現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.74 | 151.3 | -5.78 | 0 | -5.6 | 0 | -0.02 | 0 | 1.96 | 115.38 | 3.11 | 31.22 | 0 | 0 | 6.02 | 43.19 | 6.62 | 50.45 | 3.49 | 61.57 | 2.01 | 5.24 | 0.01 | 0.0 | 140.47 | 86.08 |
| 2024 (4) | 3.08 | -45.2 | -2.17 | 0 | -0.25 | 0 | 0.02 | 0 | 0.91 | -76.61 | 2.37 | 33.9 | 0 | 0 | 4.21 | 26.86 | 4.4 | 4.27 | 2.16 | -7.69 | 1.91 | 6.11 | 0.01 | 0.0 | 75.49 | -44.26 |
| 2023 (3) | 5.62 | 9266.67 | -1.73 | 0 | -2.8 | 0 | 0 | 0 | 3.89 | 0 | 1.77 | -5.35 | -0.49 | 0 | 3.32 | -10.58 | 4.22 | 32.7 | 2.34 | 68.35 | 1.8 | 4.05 | 0.01 | 0.0 | 135.42 | 6964.5 |
| 2022 (2) | 0.06 | -98.67 | -4.19 | 0 | 0.45 | 0 | 0.02 | 0 | -4.13 | 0 | 1.87 | -51.3 | 0 | 0 | 3.71 | -57.65 | 3.18 | 6.0 | 1.39 | -61.81 | 1.73 | -6.49 | 0.01 | 0.0 | 1.92 | -97.66 |
| 2021 (1) | 4.5 | -13.96 | 3.89 | 0 | -3.07 | 0 | -0.03 | 0 | 8.39 | 225.19 | 3.84 | 66.96 | -0.06 | 0 | 8.76 | 48.34 | 3.0 | -0.33 | 3.64 | 139.47 | 1.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 81.82 | -47.12 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.9 | -35.25 | 23.29 | 0.32 | 146.38 | 135.16 | 2.88 | 364.22 | 284.62 | 0.11 | 0 | 466.67 | 1.22 | 74.29 | 777.78 | 0.99 | 25.32 | 130.23 | 0 | 0 | 0 | 7.09 | 14.19 | 123.8 | 1.88 | 13.94 | 52.85 | 0.97 | 8.99 | 76.36 | 0.52 | 4.0 | 4.0 | 0 | 0 | 0 | 60.40 | -39.6 | -13.12 |
| 25Q4 (7) | 1.39 | -23.63 | -61.06 | -0.69 | 78.77 | -4.55 | -1.09 | -37.97 | -127.08 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.7 | 148.95 | -75.95 | 0.79 | -39.23 | 12.86 | 0 | 0 | 0 | 6.21 | -41.57 | 18.89 | 1.65 | -9.84 | 57.14 | 0.89 | -8.25 | 41.27 | 0.5 | 0.0 | -5.66 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | -19.23 | -67.51 |
| 25Q3 (6) | 1.82 | -52.23 | 600.0 | -3.25 | -253.26 | -400.0 | -0.79 | 63.43 | 11.24 | 0.02 | 200.0 | 0 | -1.43 | -149.48 | -266.67 | 1.3 | 120.34 | 96.97 | 0 | 0 | 0 | 10.63 | 136.37 | 122.09 | 1.83 | -4.19 | 94.68 | 0.97 | -10.19 | 212.9 | 0.5 | 0.0 | 6.38 | 0 | 0 | 0 | 123.81 | -48.66 | 271.43 |
| 25Q2 (5) | 3.81 | 421.92 | 662.0 | -0.92 | -1.1 | -53.33 | -2.16 | -38.46 | -395.89 | -0.02 | 33.33 | 0 | 2.89 | 1705.56 | 2990.0 | 0.59 | 37.21 | -4.84 | 0 | 0 | 0 | 4.50 | 41.92 | 8.65 | 1.91 | 55.28 | 55.28 | 1.08 | 96.36 | 50.0 | 0.5 | 0.0 | 8.7 | 0 | 0 | 0 | 241.14 | 246.84 | 469.09 |
| 25Q1 (4) | 0.73 | -79.55 | 0.0 | -0.91 | -37.88 | 0.0 | -1.56 | -225.0 | 0.0 | -0.03 | -175.0 | 0.0 | -0.18 | -106.19 | 0.0 | 0.43 | -38.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.17 | -39.34 | 0.0 | 1.23 | 17.14 | 0.0 | 0.55 | -12.7 | 0.0 | 0.5 | -5.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 69.52 | -77.41 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.57 | 1273.08 | 0.0 | -0.66 | -1.54 | 0.0 | -0.48 | 46.07 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 2.91 | 846.15 | 0.0 | 0.7 | 6.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.22 | 9.15 | 0.0 | 1.05 | 11.7 | 0.0 | 0.63 | 103.23 | 0.0 | 0.53 | 12.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 307.76 | 823.28 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.26 | -48.0 | 0.0 | -0.65 | -8.33 | 0.0 | -0.89 | -221.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.39 | -290.0 | 0.0 | 0.66 | 6.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.79 | 15.64 | 0.0 | 0.94 | -23.58 | 0.0 | 0.31 | -56.94 | 0.0 | 0.47 | 2.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 33.33 | -21.33 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.5 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.14 | 0.0 | 0.0 | 1.23 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 42.37 | 0.0 | 0.0 |