現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.57 | 11.19 | -1.05 | 0 | -1.78 | 0 | 0.11 | 0 | 3.52 | 23.08 | 1.04 | -15.45 | -0.02 | 0 | 5.06 | -16.85 | 4.95 | 3.34 | 4.04 | 2.28 | 0.42 | 55.56 | 0.02 | 100.0 | 102.01 | 4.99 |
| 2024 (4) | 4.11 | 6.48 | -1.25 | 0 | -2.69 | 0 | -0.02 | 0 | 2.86 | 31.8 | 1.23 | -28.07 | -0.02 | 0 | 6.08 | -30.49 | 4.79 | 13.24 | 3.95 | 13.83 | 0.27 | 17.39 | 0.01 | 0.0 | 97.16 | -6.61 |
| 2023 (3) | 3.86 | 9.66 | -1.69 | 0 | -2.59 | 0 | -0.04 | 0 | 2.17 | 39.1 | 1.71 | -10.94 | -0.02 | 0 | 8.75 | -16.04 | 4.23 | -4.08 | 3.47 | -1.7 | 0.23 | 4.55 | 0.01 | 0.0 | 104.04 | 11.14 |
| 2022 (2) | 3.52 | -0.85 | -1.96 | 0 | -2.62 | 0 | -0.08 | 0 | 1.56 | -44.68 | 1.92 | 170.42 | -0.02 | 0 | 10.42 | 153.1 | 4.41 | 5.76 | 3.53 | 5.69 | 0.22 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 93.62 | -5.86 |
| 2021 (1) | 3.55 | 2.6 | -0.73 | 0 | -1.63 | 0 | 0.05 | 0 | 2.82 | -23.78 | 0.71 | 373.33 | -0.02 | 0 | 4.12 | 352.47 | 4.17 | 1.71 | 3.34 | -1.76 | 0.22 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 99.44 | 4.33 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.76 | -55.81 | -21.65 | -0.1 | 37.5 | 70.59 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.07 | 0 | -36.36 | 0.66 | -57.69 | 4.76 | 0.12 | -25.0 | -60.0 | -0.02 | 0 | -100.0 | 2.43 | -17.55 | -60.73 | 1.05 | -23.36 | -6.25 | 0.87 | -23.01 | -4.4 | 0.13 | 8.33 | 44.44 | 0 | 0 | 0 | 76.00 | -44.77 | -21.65 |
| 25Q4 (7) | 1.72 | 62.26 | 3.61 | -0.16 | 33.33 | 58.97 | -0.01 | 99.44 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 1.56 | 90.24 | 22.83 | 0.16 | -33.33 | -57.89 | 0 | 0 | 0 | 2.95 | -34.81 | -57.82 | 1.37 | 12.3 | -6.16 | 1.13 | 20.21 | -6.61 | 0.12 | 9.09 | 71.43 | 0 | 0 | 0 | 137.60 | 36.3 | 6.1 |
| 25Q3 (6) | 1.06 | 29.27 | 32.5 | -0.24 | 22.58 | 25.0 | -1.78 | 0 | 33.08 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.82 | 60.78 | 70.83 | 0.24 | -29.41 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 4.53 | -33.27 | -26.13 | 1.22 | -2.4 | -3.17 | 0.94 | -11.32 | -7.84 | 0.11 | 10.0 | 57.14 | 0 | 0 | 0 | 100.95 | 42.81 | 37.55 |
| 25Q2 (5) | 0.82 | -15.46 | -16.33 | -0.31 | 8.82 | -158.33 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | -109.09 | 0 | 0.51 | -19.05 | -40.7 | 0.34 | 13.33 | 209.09 | 0 | 100.0 | 0 | 6.79 | 9.49 | 197.37 | 1.25 | 11.61 | 17.92 | 1.06 | 16.48 | 17.78 | 0.1 | 11.11 | 42.86 | 0 | 0 | 0 | 70.69 | -27.12 | -30.03 |
| 25Q1 (4) | 0.97 | -41.57 | 0.0 | -0.34 | 12.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.11 | 650.0 | 0.0 | 0.63 | -50.39 | 0.0 | 0.3 | -21.05 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 6.20 | -11.43 | 0.0 | 1.12 | -23.29 | 0.0 | 0.91 | -24.79 | 0.0 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 97.00 | -25.2 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.66 | 107.5 | 0.0 | -0.39 | -21.88 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.02 | 66.67 | 0.0 | 1.27 | 164.58 | 0.0 | 0.38 | 18.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.00 | 14.16 | 0.0 | 1.46 | 15.87 | 0.0 | 1.21 | 18.63 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 129.69 | 76.7 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.8 | -18.37 | 0.0 | -0.32 | -166.67 | 0.0 | -2.66 | 0 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 0.48 | -44.19 | 0.0 | 0.32 | 190.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.13 | 168.62 | 0.0 | 1.26 | 18.87 | 0.0 | 1.02 | 13.33 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 73.39 | -27.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.98 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.28 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 101.03 | 0.0 | 0.0 |