現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.27 | 0 | 0.18 | 157.14 | -0.4 | 0 | 0.04 | 0 | -0.09 | 0 | 0.02 | -87.5 | -0.02 | 0 | 0.98 | -85.29 | -0.47 | 0 | -0.47 | 0 | 0.11 | -38.89 | 0.09 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.52 | 0 | 0.07 | -96.15 | -0.05 | 0 | -0.14 | 0 | -0.45 | 0 | 0.16 | -48.39 | 0 | 0 | 6.67 | -45.16 | -0.68 | 0 | -0.41 | 0 | 0.18 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.68 | 0 | 1.82 | 0 | -0.3 | 0 | 0 | 0 | 1.14 | 0 | 0.31 | 93.75 | -0.04 | 0 | 12.16 | 92.99 | -0.93 | 0 | 1.04 | 0 | 0.18 | -33.33 | 0.08 | 0.0 | -52.31 | 0 |
| 2022 (2) | -0.73 | 0 | -0.82 | 0 | 1.5 | 33.93 | -0.25 | 0 | -1.55 | 0 | 0.16 | 60.0 | 0.01 | 0.0 | 6.30 | -23.15 | -1.11 | 0 | -0.67 | 0 | 0.27 | 28.57 | 0.08 | 700.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.71 | 0 | -0.09 | 0 | 1.12 | 25.84 | -0.01 | 0 | -0.8 | 0 | 0.1 | 0.0 | 0.01 | 0 | 8.20 | -17.21 | -1.03 | 0 | -0.95 | 0 | 0.21 | 16.67 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.2 | -400.0 | 13.04 | 0.01 | 120.0 | -91.67 | -0.05 | -150.0 | -162.5 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.19 | -111.11 | -72.73 | 0.02 | 0 | 0 | 0.03 | 160.0 | 50.0 | 5.00 | 0 | 0 | -0.11 | 15.38 | -57.14 | -0.1 | 0.0 | -25.0 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.04 | 20.0 | -112.12 | -0.05 | -126.32 | -155.56 | -0.02 | 50.0 | 75.0 | -0.02 | -200.0 | 0 | -0.09 | -164.29 | -121.43 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.05 | -600.0 | -600.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.13 | -8.33 | 40.91 | -0.1 | 16.67 | -350.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.05 | -200.0 | -66.67 | 0.19 | 337.5 | 416.67 | -0.04 | 90.48 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 200.0 | 0.14 | 566.67 | 255.56 | 0.01 | 0.0 | -80.0 | 0.01 | 200.0 | 200.0 | 2.27 | -13.64 | -72.73 | -0.12 | 14.29 | 7.69 | -0.12 | 33.33 | 14.29 | 0.03 | 50.0 | -40.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.05 | 121.74 | 116.67 | -0.08 | -166.67 | -166.67 | -0.42 | -625.0 | -600.0 | 0.03 | 400.0 | 125.0 | -0.03 | 72.73 | 90.91 | 0.01 | 0 | -50.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 2.63 | 0 | -28.95 | -0.14 | -100.0 | 6.67 | -0.18 | -125.0 | -50.0 | 0.02 | 0.0 | -60.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.23 | -169.7 | 0.0 | 0.12 | 33.33 | 0.0 | 0.08 | 200.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.11 | -126.19 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.07 | 68.18 | 0.0 | -0.08 | -300.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.33 | 1200.0 | 0.0 | 0.09 | 250.0 | 0.0 | -0.08 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.42 | 566.67 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 8.77 | 5.26 | 0.0 | -0.22 | -69.23 | 0.0 | 0.04 | 128.57 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 366.67 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.03 | 90.0 | 0.0 | -0.06 | -100.0 | 0.0 | -0.04 | 33.33 | 0.0 | -0.02 | 83.33 | 0.0 | -0.09 | 72.73 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 8.33 | 125.0 | 0.0 | -0.13 | 13.33 | 0.0 | -0.14 | -16.67 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.70 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |