現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.47 | 0 | 0.59 | 0 | -0.05 | 0 | 0.01 | 0 | 0.12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.88 | 0 | -0.56 | 0 | 0.09 | -18.18 | 0.07 | -12.5 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.52 | 0 | -1.85 | 0 | 2.25 | 0 | 0 | 0 | -2.37 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 5.66 | 0 | -0.65 | 0 | -0.51 | 0 | 0.11 | 22.22 | 0.08 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.42 | 0 | 0.27 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0 | 0 | -0.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.54 | 0 | -0.45 | 0 | 0.09 | -10.0 | 0.08 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.34 | 0 | 0.27 | -44.9 | -0.04 | 0 | 0 | 0 | -0.07 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 1.61 | -30.65 | -0.64 | 0 | -0.53 | 0 | 0.1 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.39 | 0 | 0.49 | 716.67 | -0.11 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 2.33 | 0 | -0.37 | 0 | -0.26 | 0 | 0.1 | -16.67 | 0.08 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -96.55 | -94.44 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.14 | -200.0 | -566.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.18 | 30.77 | 14.29 | -0.14 | 0.0 | 12.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.15 | -275.0 | -50.0 | 0.29 | 314.29 | 625.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | -183.33 | -600.0 | 0.14 | 366.67 | 333.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.26 | -30.0 | -160.0 | -0.14 | -40.0 | -100.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.04 | 69.23 | 71.43 | 0.07 | 75.0 | 103.26 | -0.01 | 0.0 | -100.44 | 0.06 | 0 | 0 | 0.03 | 133.33 | 101.31 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.2 | 4.76 | 9.09 | -0.1 | 37.5 | 44.44 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.13 | 13.33 | 0.0 | 0.04 | -77.78 | -69.23 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.09 | -400.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.21 | 0.0 | -61.54 | -0.16 | 0.0 | -60.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.15 | -50.0 | 0.0 | 0.18 | 350.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.03 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.21 | -110.0 | 0.0 | -0.16 | -128.57 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.1 | 28.57 | 0.0 | 0.04 | 101.86 | 0.0 | -0.01 | -100.44 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.06 | 97.38 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.1 | 54.55 | 0.0 | -0.07 | 61.11 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.14 | -7.69 | 0.0 | -2.15 | -1753.85 | 0.0 | 2.29 | 23000.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.29 | 0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 27.27 | 0 | 0.0 | -0.22 | -69.23 | 0.0 | -0.18 | -80.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |