現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.37 | -77.84 | 0.03 | 0 | -0.28 | 0 | 0 | 0 | 0.4 | 0 | 0.02 | -75.0 | 0 | 0 | 0.29 | -75.66 | 0.19 | 72.73 | 0.19 | -9.52 | 0.21 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 86.05 | -76.81 |
| 2024 (4) | 1.67 | 0 | -3.4 | 0 | -0.98 | 0 | 0.01 | 0 | -1.73 | 0 | 0.08 | 100.0 | -0.05 | 0 | 1.20 | 190.85 | 0.11 | -50.0 | 0.21 | 10.53 | 0.21 | 10.53 | 0.03 | 0.0 | 371.11 | 0 |
| 2023 (3) | -0.38 | 0 | -0.05 | 0 | 4.56 | 0 | -0.04 | 0 | -0.43 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.41 | -17.32 | 0.22 | -12.0 | 0.19 | 5.56 | 0.19 | 11.76 | 0.03 | 0.0 | -92.68 | 0 |
| 2022 (2) | 0.52 | 246.67 | -0.08 | 0 | -0.12 | 0 | 0.01 | 0 | 0.44 | 0 | 0.04 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.50 | -12.47 | 0.25 | 1150.0 | 0.18 | 800.0 | 0.17 | 13.33 | 0.03 | 0.0 | 136.84 | 82.46 |
| 2021 (1) | 0.15 | -80.0 | -0.2 | 0 | 0.28 | 0 | 0 | 0 | -0.05 | 0 | 0.04 | 33.33 | -0.1 | 0 | 0.57 | 39.98 | 0.02 | -94.59 | 0.02 | -92.31 | 0.15 | 7.14 | 0.03 | 200.0 | 75.00 | -59.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.05 | -117.86 | -266.67 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 0.54 | 2800.0 | 2800.0 | 0 | 0 | 0 | -0.06 | -119.35 | -400.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.28 | -300.0 | -500.0 | -0.26 | -550.0 | -471.43 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.28 | 133.33 | -9.68 | 0.03 | 250.0 | 102.26 | -0.02 | 91.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | 210.0 | 130.39 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.07 | -216.67 | -133.33 | -0.04 | -150.0 | -33.33 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 2800.00 | 3166.67 | 170.97 |
| 25Q3 (6) | 0.12 | 700.0 | -79.31 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | -0.23 | -475.0 | 75.27 | 0 | 0 | -100.0 | 0.1 | 0 | -82.14 | 0.01 | 0.0 | -75.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.58 | 95.38 | -76.16 | 0.06 | -68.42 | 400.0 | 0.08 | -50.0 | -42.86 | 0.05 | -50.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 85.71 | 1300.0 | -70.44 |
| 25Q2 (5) | -0.02 | -166.67 | -102.56 | 0.02 | 300.0 | 100.97 | -0.04 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.30 | -54.14 | -51.18 | 0.19 | 171.43 | 26.67 | 0.16 | 128.57 | 60.0 | 0.1 | 100.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -7.14 | -130.95 | -102.01 |
| 25Q1 (4) | 0.03 | -90.32 | 0.0 | -0.01 | 99.25 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | 101.96 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.65 | -44.52 | 0.0 | 0.07 | 333.33 | 0.0 | 0.07 | 333.33 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 23.08 | -97.77 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.31 | -46.55 | 0.0 | -1.33 | -6550.0 | 0.0 | -0.02 | 97.85 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -1.02 | -282.14 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 1.16 | -52.03 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | -0.03 | -121.43 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1033.33 | 256.32 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.58 | -25.64 | 0.0 | -0.02 | 99.03 | 0.0 | -0.93 | -2225.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.56 | 143.75 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | 2.42 | 300.0 | 0.0 | -0.02 | -113.33 | 0.0 | 0.14 | 40.0 | 0.0 | 0.05 | -50.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 290.00 | -18.21 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.78 | 0.0 | 0.0 | -2.06 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 354.55 | 0.0 | 0.0 |