現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.6 | 82.74 | -0.73 | 0 | 2.18 | 0 | -0.08 | 0 | 2.87 | 64.0 | 0.36 | 33.33 | -0.09 | 0 | 2.57 | 16.48 | 2.61 | 65.19 | 2.08 | 94.39 | 0.74 | 0.0 | 0.62 | 1.64 | 104.65 | 28.56 |
| 2024 (4) | 1.97 | 0 | -0.22 | 0 | -1.73 | 0 | 0.22 | 0 | 1.75 | 0 | 0.27 | -50.0 | 0 | 0 | 2.21 | -63.61 | 1.58 | 558.33 | 1.07 | 386.36 | 0.74 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 81.40 | 0 |
| 2023 (3) | -1.03 | 0 | -0.88 | 0 | 1.98 | 0 | -0.17 | 0 | -1.91 | 0 | 0.54 | 92.86 | -0.06 | 0 | 6.07 | 10.95 | 0.24 | 0 | 0.22 | 0 | 0.74 | 12.12 | 0.61 | 1933.33 | -65.61 | 0 |
| 2022 (2) | 0.11 | 0 | -0.29 | 0 | -0.37 | 0 | 0.09 | 0 | -0.18 | 0 | 0.28 | -58.21 | 0 | 0 | 5.47 | -62.21 | -0.42 | 0 | -0.29 | 0 | 0.66 | 10.0 | 0.03 | -50.0 | 27.50 | 0 |
| 2021 (1) | -0.54 | 0 | 0.56 | 0 | 0.79 | -77.75 | -0.1 | 0 | 0.02 | 0 | 0.67 | -9.46 | 0.06 | 0 | 14.47 | -19.43 | -1.33 | 0 | -1.03 | 0 | 0.6 | -1.64 | 0.06 | 20.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.74 | -26.73 | -41.27 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.04 | 20.0 | 80.95 | 0.03 | 120.0 | 200.0 | 0.74 | 45.1 | -45.99 | 0.29 | 625.0 | 625.0 | -0.01 | 50.0 | 0 | 8.76 | 868.13 | 594.34 | 0.47 | -54.81 | -22.95 | 0.39 | -57.61 | -23.53 | 0.18 | -5.26 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 6.67 | 101.37 | 27.47 | -32.42 |
| 25Q4 (7) | 1.01 | 57.81 | 74.14 | -0.5 | -66.67 | -316.67 | -0.05 | -101.68 | 96.0 | -0.15 | -114.29 | -1600.0 | 0.51 | 50.0 | 10.87 | 0.04 | -84.62 | -63.64 | -0.02 | 50.0 | 0 | 0.90 | -89.0 | -73.76 | 1.04 | 103.92 | 215.15 | 0.92 | 95.74 | 736.36 | 0.19 | 0.0 | 5.56 | 0.16 | 6.67 | 6.67 | 79.53 | 0.65 | -39.67 |
| 25Q3 (6) | 0.64 | -7.25 | 0 | -0.3 | -500.0 | -3100.0 | 2.98 | 651.85 | 2880.0 | -0.07 | -141.18 | -133.33 | 0.34 | -46.88 | 3300.0 | 0.26 | 1200.0 | 766.67 | -0.04 | -100.0 | 0 | 8.23 | 1241.14 | 725.53 | 0.51 | 13.33 | 750.0 | 0.47 | 147.37 | 4800.0 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 79.01 | -40.45 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.69 | -45.24 | -44.35 | -0.05 | -145.45 | 28.57 | -0.54 | -157.14 | 0.0 | 0.17 | 666.67 | 666.67 | 0.64 | -53.28 | -45.3 | 0.02 | -50.0 | -75.0 | -0.02 | 0 | -300.0 | 0.61 | -51.38 | -74.92 | 0.45 | -26.23 | -37.5 | 0.19 | -62.75 | -67.8 | 0.18 | 0.0 | -5.26 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 132.69 | -11.54 | -0.48 |
| 25Q1 (4) | 1.26 | 117.24 | 0.0 | 0.11 | 191.67 | 0.0 | -0.21 | 83.2 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | 1.37 | 197.83 | 0.0 | 0.04 | -63.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.26 | -63.41 | 0.0 | 0.61 | 84.85 | 0.0 | 0.51 | 363.64 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 150.00 | 13.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.58 | 0 | 0.0 | -0.12 | -1300.0 | 0.0 | -1.25 | -1350.0 | 0.0 | 0.01 | -95.24 | 0.0 | 0.46 | 4500.0 | 0.0 | 0.11 | 266.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.45 | 245.98 | 0.0 | 0.33 | 450.0 | 0.0 | 0.11 | 1200.0 | 0.0 | 0.18 | -5.26 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 131.82 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | 114.29 | 0.0 | 0.1 | 118.52 | 0.0 | 0.21 | 800.0 | 0.0 | 0.01 | -99.15 | 0.0 | 0.03 | -62.5 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.00 | -59.26 | 0.0 | 0.06 | -91.67 | 0.0 | -0.01 | -101.69 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.24 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.54 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.45 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 133.33 | 0.0 | 0.0 |