現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.19 | 383.33 | -3.98 | 0 | 1.14 | -66.27 | -0.06 | 0 | -0.79 | 0 | 4.0 | 6.1 | -0.09 | 0 | 25.71 | 13.87 | 1.08 | 89.47 | 0.82 | -12.77 | 0.8 | 19.4 | 0.14 | 180.0 | 181.25 | 355.87 |
| 2024 (4) | 0.66 | 2100.0 | -4.45 | 0 | 3.38 | 312.2 | -0.12 | 0 | -3.79 | 0 | 3.77 | -12.33 | 0 | 0 | 22.57 | -37.42 | 0.57 | 0 | 0.94 | 3033.33 | 0.67 | -1.47 | 0.05 | -28.57 | 39.76 | 933.73 |
| 2023 (3) | 0.03 | -98.76 | -3.58 | 0 | 0.82 | 64.0 | 0.16 | -42.86 | -3.55 | 0 | 4.3 | 49.83 | 0 | 0 | 36.07 | 86.53 | -0.12 | 0 | 0.03 | -97.9 | 0.68 | 11.48 | 0.07 | 0.0 | 3.85 | -96.63 |
| 2022 (2) | 2.41 | 995.45 | -2.94 | 0 | 0.5 | -73.12 | 0.28 | 460.0 | -0.53 | 0 | 2.87 | 263.29 | 0 | 0 | 19.34 | 209.19 | 1.02 | 1175.0 | 1.43 | 232.56 | 0.61 | 24.49 | 0.07 | 0.0 | 114.22 | 413.98 |
| 2021 (1) | 0.22 | -85.14 | -1.74 | 0 | 1.86 | -13.89 | 0.05 | 400.0 | -1.52 | 0 | 0.79 | -1.25 | 0 | 0 | 6.25 | 16.03 | 0.08 | -93.65 | 0.43 | -66.92 | 0.49 | 16.67 | 0.07 | -12.5 | 22.22 | -72.97 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.59 | -76.59 | 68.57 | -0.52 | 33.33 | 63.12 | -0.14 | 91.62 | -110.85 | 0.04 | 200.0 | 300.0 | 0.07 | -95.98 | 106.6 | 0.55 | -37.5 | -60.99 | 0 | 0 | 0 | 14.32 | -44.99 | -58.15 | 0.6 | 5.26 | 185.71 | 0.55 | 1.85 | 120.0 | 0.17 | -26.09 | -10.53 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 78.67 | -75.03 | 5.64 |
| 25Q4 (7) | 2.52 | 425.0 | 800.0 | -0.78 | -41.82 | -32.2 | -1.67 | -219.29 | -224.63 | -0.04 | -200.0 | 75.0 | 1.74 | 2585.71 | 661.29 | 0.88 | 54.39 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 26.04 | 73.57 | 42.35 | 0.57 | 9.62 | 62.86 | 0.54 | -36.47 | 35.0 | 0.23 | 21.05 | 35.29 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 315.00 | 602.19 | 575.0 |
| 25Q3 (6) | 0.48 | 400.0 | 152.17 | -0.55 | 56.0 | 68.93 | 1.4 | 1066.67 | 59.09 | 0.04 | 200.0 | 300.0 | -0.07 | 95.04 | 97.4 | 0.57 | -53.66 | -69.19 | 0 | 0 | 0 | 15.00 | -47.93 | -62.86 | 0.52 | 336.36 | 336.36 | 0.85 | 204.94 | 454.17 | 0.19 | 0.0 | 18.75 | 0.03 | 0.0 | 0 | 44.86 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.16 | -145.71 | -110.32 | -1.25 | 11.35 | 28.98 | 0.12 | -90.7 | -92.5 | -0.04 | -100.0 | -157.14 | -1.41 | -33.02 | -571.43 | 1.23 | -12.77 | 101.64 | 0 | 0 | 0 | 28.81 | -15.83 | 107.31 | -0.22 | -204.76 | -170.97 | -0.81 | -424.0 | -292.86 | 0.19 | 0.0 | 11.76 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.35 | 25.0 | 0.0 | -1.41 | -138.98 | 0.0 | 1.29 | -3.73 | 0.0 | -0.02 | 87.5 | 0.0 | -1.06 | -241.94 | 0.0 | 1.41 | 83.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 34.22 | 87.12 | 0.0 | 0.21 | -40.0 | 0.0 | 0.25 | -37.5 | 0.0 | 0.19 | 11.76 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 74.47 | 59.57 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.28 | 130.43 | 0.0 | -0.59 | 66.67 | 0.0 | 1.34 | 52.27 | 0.0 | -0.16 | -700.0 | 0.0 | -0.31 | 88.48 | 0.0 | 0.77 | -58.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 18.29 | -54.72 | 0.0 | 0.35 | 259.09 | 0.0 | 0.4 | 266.67 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 46.67 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.92 | -159.35 | 0.0 | -1.77 | -0.57 | 0.0 | 0.88 | -45.0 | 0.0 | -0.02 | -128.57 | 0.0 | -2.69 | -1180.95 | 0.0 | 1.85 | 203.28 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 40.39 | 190.7 | 0.0 | -0.22 | -170.97 | 0.0 | -0.24 | -157.14 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.55 | 0.0 | 0.0 | -1.76 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 13.90 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 262.71 | 0.0 | 0.0 |