現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.21 | -82.93 | 0.05 | 25.0 | -1.2 | 0 | 0 | 0 | 0.26 | -79.53 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.12 | -50.4 | 1.02 | -8.11 | 0.91 | -3.19 | 0.09 | -10.0 | 0.01 | 0.0 | 20.79 | -82.25 |
| 2024 (4) | 1.23 | -51.38 | 0.04 | 0 | -0.76 | 0 | 0.01 | 0 | 1.27 | -49.2 | 0.02 | -71.43 | 0 | 0 | 0.23 | -70.37 | 1.11 | 20.65 | 0.94 | 27.03 | 0.1 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 117.14 | -61.57 |
| 2023 (3) | 2.53 | 246.58 | -0.03 | 0 | -0.59 | 0 | -0.03 | 0 | 2.5 | 267.65 | 0.07 | -30.0 | 0 | 0 | 0.78 | -25.69 | 0.92 | 8.24 | 0.74 | 48.0 | 0.08 | 14.29 | 0.01 | -66.67 | 304.82 | 150.54 |
| 2022 (2) | 0.73 | 0 | -0.05 | 0 | -0.22 | 0 | 0.11 | 0 | 0.68 | 0 | 0.1 | -16.67 | 0 | 0 | 1.05 | -37.48 | 0.85 | 269.57 | 0.5 | 127.27 | 0.07 | -36.36 | 0.03 | 0.0 | 121.67 | 0 |
| 2021 (1) | -0.11 | 0 | 0.03 | 0 | -0.15 | 0 | -0.07 | 0 | -0.08 | 0 | 0.12 | -42.86 | 0 | 0 | 1.69 | -40.85 | 0.23 | -67.61 | 0.22 | 29.41 | 0.11 | -26.67 | 0.03 | -25.0 | -30.56 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.17 | -383.33 | -666.67 | -0.01 | -150.0 | -200.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | -450.0 | -250.0 | -0.18 | -325.0 | -550.0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.90 | 0 | 0 | 0.27 | -18.18 | -10.0 | 0.25 | -16.67 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -62.96 | -435.8 | -666.67 |
| 25Q4 (7) | 0.06 | 115.38 | -86.05 | 0.02 | 0 | 0 | -0.01 | 99.15 | 0.0 | 0.02 | 140.0 | 200.0 | 0.08 | 120.51 | -81.4 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.33 | 312.5 | 10.0 | 0.3 | 200.0 | 30.43 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 18.75 | 105.77 | -89.1 |
| 25Q3 (6) | -0.39 | -175.0 | -425.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -1.18 | -11700.0 | -59.46 | -0.05 | -200.0 | -400.0 | -0.39 | -172.22 | -400.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.51 | 0 | 0 | 0.08 | -74.19 | -60.0 | 0.1 | -61.54 | -33.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -325.00 | -275.0 | -560.42 |
| 25Q2 (5) | 0.52 | 1633.33 | 147.62 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 350.0 | 25.0 | 0.54 | 1250.0 | 134.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.31 | 3.33 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | -16.13 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 185.71 | 1571.43 | 200.68 |
| 25Q1 (4) | 0.03 | -93.02 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | -90.7 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 8.7 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.11 | -93.54 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.43 | 258.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | 98.65 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.43 | 230.77 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.45 | 0 | 0.0 | 0.3 | 50.0 | 0.0 | 0.23 | 53.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 172.00 | 143.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.12 | -42.86 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -0.74 | -7300.0 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | 0.13 | -43.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.2 | -35.48 | 0.0 | 0.15 | -51.61 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 70.59 | 14.29 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 61.76 | 0.0 | 0.0 |