鈺緯 4153 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	2.53	246.58	-0.03	-0.59	-0.03	0	2.5	267.65	0.07	-30.0	0.78	-25.69	0.92	8.24	0.74	48.0	0.08	14.29	0.01	-66.67	304.82	150.54
2022 (9)	0.73	0	-0.05	-0.22	0.11	0	0.68	0	0.1	-16.67	1.05	-37.48	0.85	269.57	0.5	127.27	0.07	-36.36	0.03	0.0	121.67	0
2021 (8)	-0.11	0	0.03	-0.15	-0.07	0	-0.08	0	0.12	-42.86	1.69	-40.85	0.23	-67.61	0.22	29.41	0.11	-26.67	0.03	-25.0	-30.56	0
2020 (7)	-0.17	0	-0.05	-1.61	-0.03	0	-0.22	0	0.21	133.33	2.85	126.68	0.71	9.23	0.17	-69.64	0.15	0.0	0.04	-20.0	-47.22	0
2019 (6)	0.53	-38.37	-0.52	-1.07	0.07	250.0	0.01	-99.2	0.09	-59.09	1.26	-62.86	0.65	44.44	0.56	7.69	0.15	25.0	0.05	-44.44	69.74	-40.8
2018 (5)	0.86	109.76	0.39	2.04	0.02	-84.62	1.25	0	0.22	69.23	3.38	123.12	0.45	0	0.52	0	0.12	-14.29	0.09	28.57	117.81	0
2017 (4)	0.41	0	-1.15	-0.65	0.13	0	-0.74	0	0.13	-7.14	1.52	8.89	-0.43	0	-2.67	0	0.14	7.69	0.07	-80.56	0.00	0
2016 (3)	-0.61	0	0.41	-1.14	-0.02	0	-0.2	0	0.14	16.67	1.39	56.02	0.49	-58.82	-0.87	0	0.13	18.18	0.36	12.5	0.00	0
2015 (2)	1.88	2250.0	-0.17	2.09	0.08	33.33	1.71	17000.0	0.12	0.0	0.89	-30.36	1.19	3.48	1.45	22.88	0.11	10.0	0.32	1500.0	100.00	1525.0
2014 (1)	0.08	-90.12	-0.07	-0.45	0.06	0	0.01	-98.59	0.12	-25.0	1.28	-37.74	1.15	76.92	1.18	81.54	0.1	-9.09	0.02	0	6.15	-94.23

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY					資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.78	7700.0	-32.17	0	-100.0	100.0	0	100.0	0	-0.08	-500.0	-233.33	0.78	3800.0	-31.58	0.01	0.0	-50.0	0	0	0.49	0.98	-28.05	0.25	-3.85	-51.92	0.21	10.53	-4.55	0.02	0.0	0.0	0	0	-100.0	339.13	7021.74	-26.28
23Q3 (19)	0.01	-99.34	-92.31	0.01	133.33	-87.5	-0.59	0	-168.18	0.02	0	0	0.02	-98.66	-90.48	0.01	-75.0	-75.0	0	0	0.48	-71.86	-71.5	0.26	116.67	23.81	0.19	58.33	-17.39	0.02	0.0	0.0	0	0	-100.0	4.76	-99.56	-90.48
23Q2 (18)	1.52	590.91	270.73	-0.03	-200.0	70.0	0	0	0	0	-100.0	-100.0	1.49	609.52	380.65	0.04	100.0	100.0	0	0	1.72	113.73	93.13	0.12	-58.62	-7.69	0.12	-42.86	300.0	0.02	0.0	0.0	0	0	-100.0	1085.71	1035.06	58.89
23Q1 (17)	0.22	-80.87	122.92	-0.01	0.0	66.67	0	0	0	0.03	-50.0	0.0	0.21	-81.58	121.21	0.02	0.0	0.0	0	0	0.80	18.47	-22.49	0.29	-44.23	3000.0	0.21	-4.55	950.0	0.02	0.0	0.0	0	-100.0	-100.0	95.65	-79.21	104.98
22Q4 (16)	1.15	784.62	1816.67	-0.01	-112.5	-200.0	0	100.0	100.0	0.06	0	185.71	1.14	442.86	1528.57	0.02	-50.0	100.0	0	0	0.68	-60.0	30.85	0.52	147.62	2500.0	0.22	-4.35	0	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	460.00	820.0	130.0
22Q3 (15)	0.13	-68.29	133.33	0.08	180.0	14.29	-0.22	0	0	0	-100.0	100.0	0.21	-32.26	165.62	0.04	100.0	33.33	0	0	1.69	90.68	13.56	0.21	61.54	61.54	0.23	666.67	43.75	0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	50.00	-92.68	124.36
22Q2 (14)	0.41	142.71	583.33	-0.1	-233.33	9.09	0	0	0	0.01	-66.67	200.0	0.31	131.31	720.0	0.02	0.0	-50.0	0	0	0.89	-14.22	-62.67	0.13	1400.0	116.67	0.03	50.0	-50.0	0.02	0.0	-33.33	0.01	0.0	0.0	683.33	135.59	1038.89
22Q1 (13)	-0.96	-1700.0	-700.0	-0.03	-400.0	-160.0	0	100.0	0	0.03	142.86	-50.0	-0.99	-1514.29	-571.43	0.02	100.0	-50.0	0	0	1.04	100.0	-60.88	-0.01	-150.0	-150.0	0.02	0	0	0.02	0.0	-50.0	0.01	0.0	0.0	-1920.00	-1060.0	-700.0
21Q4 (12)	0.06	115.38	-89.29	0.01	-85.71	200.0	-0.15	0	87.18	-0.07	-75.0	-133.33	0.07	121.88	-87.27	0.01	-66.67	-66.67	0	0	0.52	-65.28	-74.44	0.02	-84.62	0	0	-100.0	100.0	0.02	0.0	-50.0	0.01	0.0	0.0	200.00	197.44	0
21Q3 (11)	-0.39	-750.0	48.0	0.07	163.64	-74.07	0	0	0	-0.04	-300.0	-233.33	-0.32	-540.0	33.33	0.03	-25.0	-40.0	0	0	1.49	-37.31	-31.64	0.13	116.67	-64.86	0.16	166.67	1500.0	0.02	-33.33	-50.0	0.01	0.0	0.0	-205.26	-442.11	83.58
21Q2 (10)	0.06	-62.5	185.71	-0.11	-320.0	-57.14	0	0	100.0	-0.01	-116.67	0.0	-0.05	-123.81	64.29	0.04	0.0	100.0	0	0	2.38	-10.12	145.24	0.06	200.0	-76.0	0.06	0	-71.43	0.03	-25.0	-25.0	0.01	0.0	0.0	60.00	-81.25	322.86
21Q1 (9)	0.16	-71.43	77.78	0.05	600.0	120.0	0	100.0	100.0	0.06	300.0	400.0	0.21	-61.82	231.25	0.04	33.33	-63.64	0	0	2.65	30.68	-62.91	0.02	0	-75.0	0	100.0	-100.0	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	320.00	0	113.33
20Q4 (8)	0.56	174.67	27.27	-0.01	-103.7	-112.5	-1.17	0	0	-0.03	-200.0	-175.0	0.55	214.58	5.77	0.03	-40.0	200.0	0	0	2.03	-7.16	222.3	0	-100.0	-100.0	-0.05	-600.0	-150.0	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.00	100.0	-100.0
20Q3 (7)	-0.75	-971.43	-600.0	0.27	485.71	143.55	0	100.0	100.0	0.03	400.0	200.0	-0.48	-242.86	-2.13	0.05	150.0	0.0	0	0	2.18	124.89	-24.89	0.37	48.0	184.62	0.01	-95.24	-92.31	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-1250.00	-4542.86	-1600.0
20Q2 (6)	-0.07	-177.78	-600.0	-0.07	72.0	-333.33	-0.36	-350.0	0	-0.01	50.0	-125.0	-0.14	12.5	-800.0	0.02	-81.82	0.0	0	0	0.97	-86.41	-6.31	0.25	212.5	78.57	0.21	2000.0	0.0	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-26.92	-117.95	-600.0
20Q1 (5)	0.09	-79.55	250.0	-0.25	-412.5	0	-0.08	0	0	-0.02	-150.0	-300.0	-0.16	-130.77	-166.67	0.11	1000.0	450.0	0	0	7.14	1035.71	589.29	0.08	-46.67	-65.22	0.01	150.0	-95.83	0.04	0.0	33.33	0.01	0.0	-50.0	150.00	-89.77	825.0
19Q4 (4)	0.44	193.33	0.0	0.08	112.9	0.0	0	100.0	0.0	0.04	233.33	0.0	0.52	210.64	0.0	0.01	-80.0	0.0	0	0.0	0.63	-78.36	0.0	0.15	15.38	0.0	-0.02	-115.38	0.0	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	1466.67	1660.0	0.0
19Q3 (3)	0.15	1600.0	0.0	-0.62	-2166.67	0.0	-1.07	0	0.0	-0.03	-175.0	0.0	-0.47	-2450.0	0.0	0.05	150.0	0.0	0	0.0	2.91	180.52	0.0	0.13	-7.14	0.0	0.13	-38.1	0.0	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	83.33	2266.67	0.0
19Q2 (2)	-0.01	83.33	0.0	0.03	0	0.0	0	0	0.0	0.04	300.0	0.0	0.02	133.33	0.0	0.02	0.0	0.0	0	0.0	1.04	0.0	0.0	0.14	-39.13	0.0	0.21	-12.5	0.0	0.04	33.33	0.0	0.01	-50.0	0.0	-3.85	81.41	0.0
19Q1 (1)	-0.06	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-0.06	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	0.0	0.0	1.04	0.0	0.0	0.23	0.0	0.0	0.24	0.0	0.0	0.03	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	-20.69	0.0	0.0