現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.19 | -60.42 | -2.82 | 0 | 2.54 | 4.96 | 0.14 | 0 | -2.63 | 0 | 0.23 | 475.0 | 0 | 0 | 4.49 | 332.37 | -0.16 | 0 | -0.1 | 0 | 0.1 | 11.11 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.48 | -31.43 | -3.02 | 0 | 2.42 | 0 | -0.11 | 0 | -2.54 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 1.04 | -4.42 | 0.01 | -95.0 | 0.12 | -33.33 | 0.09 | -10.0 | 0 | 0 | 228.57 | -8.57 |
| 2023 (3) | 0.7 | 218.18 | -0.05 | 0 | -0.31 | 0 | -0.01 | 0 | 0.65 | 209.52 | 0.05 | 400.0 | 0 | 0 | 1.09 | 475.0 | 0.2 | -65.52 | 0.18 | -69.49 | 0.1 | -9.09 | 0 | 0 | 250.00 | 695.45 |
| 2022 (2) | 0.22 | -51.11 | -0.01 | 0 | -0.31 | 0 | 0.04 | 0 | 0.21 | -52.27 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.19 | 7.94 | 0.58 | 34.88 | 0.59 | 25.53 | 0.11 | -8.33 | 0 | 0 | 31.43 | -58.1 |
| 2021 (1) | 0.45 | 0 | -0.01 | 0 | -0.41 | 0 | 0 | 0 | 0.44 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.18 | -24.52 | 0.43 | 0 | 0.47 | 0 | 0.12 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 75.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.2 | 253.85 | -20.0 | 0.31 | 287.5 | 124.22 | -0.02 | 97.06 | -101.67 | -0.08 | 52.94 | -700.0 | 0.51 | 1120.0 | 149.51 | 0.1 | 25.0 | 900.0 | 0 | 0 | 0 | 5.05 | -16.67 | 490.91 | 0.18 | 172.0 | 125.0 | 0.34 | 1233.33 | 88.89 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 54.05 | 0 | -56.76 |
| 25Q4 (7) | -0.13 | -230.0 | -146.43 | 0.08 | 107.62 | 107.27 | -0.68 | -152.31 | -191.89 | -0.17 | -6.25 | -183.33 | -0.05 | 94.74 | 93.9 | 0.08 | 100.0 | 700.0 | 0 | 0 | 0 | 6.06 | 106.06 | 427.27 | -0.25 | -933.33 | -400.0 | -0.03 | -113.04 | -175.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.1 | 433.33 | 42.86 | -1.05 | -87.5 | 44.74 | 1.3 | 78.08 | -1.52 | -0.16 | -133.33 | -900.0 | -0.95 | -61.02 | 48.09 | 0.04 | -63.64 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 2.94 | -66.04 | 42.65 | 0.03 | 200.0 | 50.0 | 0.23 | 146.94 | 666.67 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 38.46 | 0 | -72.53 |
| 25Q2 (5) | -0.03 | -112.0 | 81.25 | -0.56 | 56.25 | -5500.0 | 0.73 | -39.17 | 108.57 | 0.48 | 4900.0 | 1300.0 | -0.59 | 42.72 | -247.06 | 0.11 | 1000.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.66 | 913.39 | 0 | -0.03 | -137.5 | 25.0 | -0.49 | -372.22 | -1533.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.25 | -10.71 | 0.0 | -1.28 | -16.36 | 0.0 | 1.2 | 62.16 | 0.0 | -0.01 | 83.33 | 0.0 | -1.03 | -25.61 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.85 | -25.64 | 0.0 | 0.08 | 260.0 | 0.0 | 0.18 | 350.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 125.00 | -73.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.28 | 300.0 | 0.0 | -1.1 | 42.11 | 0.0 | 0.74 | -43.94 | 0.0 | -0.06 | -400.0 | 0.0 | -0.82 | 55.19 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.15 | -44.25 | 0.0 | -0.05 | -350.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 466.67 | 233.33 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.07 | 143.75 | 0.0 | -1.9 | -18900.0 | 0.0 | 1.32 | 277.14 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | -1.83 | -976.47 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.06 | 0 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 140.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |