現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.64 | 0 | -4.65 | 0 | 3.65 | 0 | -0.84 | 0 | -1.01 | 0 | 4.59 | 0 | 0 | 0 | 8.00 | 0 | 1.0 | 17.65 | 0.17 | -80.0 | 2.66 | 0 | 0.35 | 0 | 114.47 | 0 |
| 2024 (4) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.85 | 0 | 0.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.71 | -83.11 | -157.29 | -0.18 | 89.77 | 88.31 | 2.34 | -11.36 | 397.87 | -1.41 | -471.05 | -571.43 | -2.89 | 10.8 | -190.6 | 0.97 | -47.85 | -9.35 | 0 | 0 | 0 | 5.24 | -57.26 | -28.36 | 1.06 | -1.85 | 360.87 | 0.98 | 28.95 | 206.25 | 0.68 | 0.0 | 6.25 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | -154.86 | -60.09 | -134.05 |
| 25Q4 (7) | -1.48 | -770.59 | 0 | -1.76 | -16.56 | 0 | 2.64 | 277.14 | 0 | 0.38 | 522.22 | 0 | -3.24 | -92.86 | 0 | 1.86 | 48.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.27 | 42.32 | 0 | 1.08 | 472.41 | 0 | 0.76 | 300.0 | 0 | 0.68 | -4.23 | 0 | 0.09 | 12.5 | 0 | -96.73 | -457.63 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.17 | -103.21 | 0 | -1.51 | -9.42 | 0 | 0.7 | 118.75 | 0 | -0.09 | 92.04 | 0 | -1.68 | -142.97 | 0 | 1.25 | -16.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.62 | 60.38 | 0 | -0.29 | -231.82 | 0 | 0.19 | 124.05 | 0 | 0.71 | -44.53 | 0 | 0.08 | -52.94 | 0 | -17.35 | -102.16 | 0 |
| 25Q2 (5) | 5.29 | 11.84 | 0 | -1.38 | 10.39 | 0 | 0.32 | -31.91 | 0 | -1.13 | -438.1 | 0 | 3.91 | 22.57 | 0 | 1.49 | 39.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.38 | -26.56 | 0 | 0.22 | -4.35 | 0 | -0.79 | -346.88 | 0 | 1.28 | 100.0 | 0 | 0.17 | 112.5 | 0 | 801.52 | 76.23 | 0 |
| 25Q1 (4) | 4.73 | 0 | 0.0 | -1.54 | 0 | 0.0 | 0.47 | 0 | 0.0 | -0.21 | 0 | 0.0 | 3.19 | 0 | 0.0 | 1.07 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.32 | 0 | 0.0 | 0.23 | 0 | 0.0 | 0.32 | 0 | 0.0 | 0.64 | 0 | 0.0 | 0.08 | 0 | 0.0 | 454.81 | 0 | 0.0 |