現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.33 | 0 | 0.08 | 0 | -0.02 | 0 | -0.01 | 0 | -0.25 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 13.33 | 0 | -0.29 | 0 | -0.21 | 0 | 0.03 | -66.67 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.34 | 0 | -0.09 | 0 | -0.04 | 0 | 0.01 | -85.71 | -0.43 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -0.4 | 0 | -0.34 | 0 | 0.09 | -43.75 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.71 | 0 | 0.17 | 0 | -0.11 | 0 | 0.07 | 0 | -0.54 | 0 | 0.03 | -76.92 | 0 | 0 | 20.00 | 36.92 | -0.74 | 0 | -0.76 | 0 | 0.16 | 0.0 | 0.01 | -91.67 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.72 | 0 | -0.14 | 0 | -0.11 | 0 | -0.08 | 0 | -0.86 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | 0 | 14.61 | 0 | -1.35 | 0 | -1.56 | 0 | 0.16 | -36.0 | 0.12 | -85.19 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.49 | -85.15 | -0.43 | 0 | -0.18 | 0 | 0.48 | -23.81 | 0.06 | -95.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.08 | 0 | -1.6 | 0 | 0.25 | 0.0 | 0.81 | -24.3 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.08 | 180.0 | 214.29 | 0.02 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | 183.33 | 242.86 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.05 | 16.67 | 37.5 | -0.05 | -266.67 | 37.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.1 | -66.67 | -66.67 | -0.02 | 0 | 80.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.12 | -100.0 | 25.0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.38 | 0 | 0 | -0.06 | 25.0 | 25.0 | 0.03 | 142.86 | 150.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -250.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.06 | 33.33 | 33.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.06 | -700.0 | 25.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.08 | -14.29 | 11.11 | -0.07 | 30.0 | 12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.09 | -28.57 | -50.0 | 0.1 | 0 | 900.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 114.29 | 120.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.07 | 12.5 | 41.67 | -0.1 | -25.0 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.07 | -16.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.07 | 56.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | -33.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.06 | 33.33 | 0.0 | -0.1 | -1100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.16 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.08 | 11.11 | 0.0 | -0.06 | 25.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.09 | -50.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.08 | -60.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.09 | 25.0 | 0.0 | -0.08 | 33.33 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |