現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 18.79 | -27.65 | 3.67 | 0 | -24.7 | 0 | -1.56 | 0 | 22.46 | 23.75 | 2.88 | 171.7 | 0 | 0 | 2.43 | 185.94 | 19.17 | -21.01 | 13.63 | -40.32 | 2.8 | -0.71 | 0.15 | 114.29 | 113.33 | 12.28 |
| 2024 (4) | 25.97 | 21.75 | -7.82 | 0 | -4.84 | 0 | 1.76 | 0 | 18.15 | -2.05 | 1.06 | 2.91 | 0 | 0 | 0.85 | -3.36 | 24.27 | 33.79 | 22.84 | 55.48 | 2.82 | 17.99 | 0.07 | 600.0 | 100.93 | -19.13 |
| 2023 (3) | 21.33 | 338.89 | -2.8 | 0 | -7.9 | 0 | -0.03 | 0 | 18.53 | 461.52 | 1.03 | 35.53 | 0 | 0 | 0.88 | 29.6 | 18.14 | 56.38 | 14.69 | 28.52 | 2.39 | 8.64 | 0.01 | 0.0 | 124.81 | 250.29 |
| 2022 (2) | 4.86 | 0 | -1.56 | 0 | 0.44 | 0 | 1.09 | 0 | 3.3 | 0 | 0.76 | 33.33 | 0 | 0 | 0.68 | 5.31 | 11.6 | 1134.04 | 11.43 | 0 | 2.2 | 6.28 | 0.01 | 0.0 | 35.63 | 0 |
| 2021 (1) | -5.56 | 0 | 4.96 | 0 | -3.67 | 0 | -0.76 | 0 | -0.6 | 0 | 0.57 | -8.06 | 0 | 0 | 0.64 | -5.15 | 0.94 | -87.9 | -0.72 | 0 | 2.07 | -2.82 | 0.01 | 0.0 | -408.82 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.77 | -80.22 | -51.9 | -1.33 | -127.82 | 36.67 | -0.4 | -2.56 | 78.95 | 0.79 | -42.75 | 403.85 | 0.44 | -96.8 | -72.15 | 0.8 | 233.33 | -60.98 | 0 | 0 | 0 | 2.73 | 214.12 | -61.81 | 4.77 | 70.36 | 11.45 | 3.89 | 44.07 | -6.04 | 0.68 | -2.86 | -6.85 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 38.39 | -85.24 | -48.88 |
| 25Q4 (7) | 8.95 | 83.03 | 0.67 | 4.78 | 128.71 | 170.4 | -0.39 | 97.76 | 4.88 | 1.38 | -29.23 | 193.62 | 13.73 | 96.7 | 553.81 | 0.24 | 84.62 | -48.94 | 0 | 0 | 0 | 0.87 | 124.04 | -40.34 | 2.8 | -61.96 | -49.0 | 2.7 | -59.15 | -59.82 | 0.7 | 2.94 | -4.11 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 260.17 | 290.0 | 118.91 |
| 25Q3 (6) | 4.89 | 285.04 | -43.79 | 2.09 | 288.29 | 361.25 | -17.44 | -251.61 | -3253.85 | 1.95 | 142.67 | 457.14 | 6.98 | 4262.5 | -11.65 | 0.13 | -71.74 | -43.48 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | -75.69 | -42.05 | 7.36 | 55.6 | -3.54 | 6.61 | 3572.22 | 33.54 | 0.68 | -2.86 | -9.33 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 66.71 | -51.67 | -56.06 |
| 25Q2 (5) | 1.27 | -65.49 | -67.1 | -1.11 | 47.14 | -26.14 | -4.96 | -161.05 | -62.09 | -4.57 | -1657.69 | -1928.0 | 0.16 | -89.87 | -94.63 | 0.46 | -77.56 | 283.33 | 0 | 0 | 0 | 1.60 | -77.68 | 333.58 | 4.73 | 10.51 | -33.47 | 0.18 | -95.65 | -97.09 | 0.7 | -4.11 | 2.94 | 0.04 | 33.33 | 300.0 | 138.04 | 83.81 | 145.69 |
| 25Q1 (4) | 3.68 | -58.61 | 0.0 | -2.1 | 69.07 | 0.0 | -1.9 | -363.41 | 0.0 | -0.26 | -155.32 | 0.0 | 1.58 | -24.76 | 0.0 | 2.05 | 336.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.15 | 390.75 | 0.0 | 4.28 | -22.04 | 0.0 | 4.14 | -38.39 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 75.10 | -36.81 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.89 | 2.18 | 0.0 | -6.79 | -748.75 | 0.0 | -0.41 | 21.15 | 0.0 | 0.47 | 34.29 | 0.0 | 2.1 | -73.42 | 0.0 | 0.47 | 104.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.46 | 117.64 | 0.0 | 5.49 | -28.05 | 0.0 | 6.72 | 35.76 | 0.0 | 0.73 | -2.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 118.85 | -21.72 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 8.7 | 125.39 | 0.0 | -0.8 | 9.09 | 0.0 | -0.52 | 83.01 | 0.0 | 0.35 | 40.0 | 0.0 | 7.9 | 165.1 | 0.0 | 0.23 | 91.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.67 | 81.85 | 0.0 | 7.63 | 7.31 | 0.0 | 4.95 | -19.9 | 0.0 | 0.75 | 10.29 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 151.83 | 170.23 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.86 | 0.0 | 0.0 | -0.88 | 0.0 | 0.0 | -3.06 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 2.98 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 7.11 | 0.0 | 0.0 | 6.18 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 56.19 | 0.0 | 0.0 |