現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.78 | -12.36 | -0.91 | 0 | 0.9 | 0 | 0.04 | 0 | -0.13 | 0 | 0.9 | 109.3 | -0.02 | 0 | 14.66 | 110.32 | 0.19 | -26.92 | 0.18 | -37.93 | 0.51 | -20.31 | 0.01 | 0 | 111.43 | 16.44 |
| 2024 (4) | 0.89 | 89.36 | -0.45 | 0 | -0.28 | 0 | -0.07 | 0 | 0.44 | 0 | 0.43 | -32.81 | -0.02 | 0 | 6.97 | -38.69 | 0.26 | 36.84 | 0.29 | 31.82 | 0.64 | -9.86 | 0 | 0 | 95.70 | 89.36 |
| 2023 (3) | 0.47 | -64.39 | -0.64 | 0 | 0.28 | 0 | -0.09 | 0 | -0.17 | 0 | 0.64 | -28.89 | -0.01 | 0 | 11.37 | -17.65 | 0.19 | -44.12 | 0.22 | -54.17 | 0.71 | 4.41 | 0 | 0 | 50.54 | -55.21 |
| 2022 (2) | 1.32 | 22.22 | -0.93 | 0 | -0.26 | 0 | 0.04 | 0 | 0.39 | -51.85 | 0.9 | 246.15 | -0.01 | 0 | 13.80 | 199.96 | 0.34 | 88.89 | 0.48 | 200.0 | 0.68 | -1.45 | 0.01 | 0.0 | 112.82 | -10.16 |
| 2021 (1) | 1.08 | 68.75 | -0.27 | 0 | -0.3 | 0 | -0.02 | 0 | 0.81 | 145.45 | 0.26 | -13.33 | -0.01 | 0 | 4.60 | -29.75 | 0.18 | 80.0 | 0.16 | 128.57 | 0.69 | 2.99 | 0.01 | 0.0 | 125.58 | 47.17 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.35 | 2.78 | -94.44 | 0.11 | 222.22 | -91.2 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.35 | -488.89 | -133.33 | 0.34 | -5.56 | 240.0 | -0.01 | 0 | 50.0 | 20.12 | -13.94 | 207.81 | 0.1 | 900.0 | 100.0 | 0.09 | 80.0 | 50.0 | 0.14 | 16.67 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.45 | 275.0 | 28.57 | -0.36 | -157.14 | -176.92 | -0.09 | 75.0 | 40.0 | 0.1 | 266.67 | 600.0 | 0.09 | 550.0 | -59.09 | 0.36 | 71.43 | 38.46 | 0 | 0 | 0 | 23.38 | 68.09 | 38.46 | 0.01 | -80.0 | -83.33 | 0.05 | -16.67 | -37.5 | 0.12 | -7.69 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 264.71 | 319.12 | 66.39 |
| 25Q3 (6) | 0.12 | -36.84 | 170.59 | -0.14 | 39.13 | -100.0 | -0.36 | -460.0 | -800.0 | -0.06 | -250.0 | -500.0 | -0.02 | 50.0 | 91.67 | 0.21 | -8.7 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 13.91 | -6.28 | 213.91 | 0.05 | -37.5 | -44.44 | 0.06 | 500.0 | -25.0 | 0.13 | 0.0 | -13.33 | 0 | 0 | 0 | 63.16 | -53.46 | 185.45 |
| 25Q2 (5) | 0.19 | 533.33 | -55.81 | -0.23 | -27.78 | -4.55 | 0.1 | -92.0 | 400.0 | 0.04 | 233.33 | 140.0 | -0.04 | 73.33 | -119.05 | 0.23 | 130.0 | 155.56 | 0 | 100.0 | 0 | 14.84 | 127.03 | 175.34 | 0.08 | 60.0 | -11.11 | 0.01 | -83.33 | -90.0 | 0.13 | 0.0 | -23.53 | 0 | 0 | 0 | 135.71 | 759.52 | -14.78 |
| 25Q1 (4) | 0.03 | -91.43 | 0.0 | -0.18 | -38.46 | 0.0 | 1.25 | 933.33 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | -0.15 | -168.18 | 0.0 | 0.1 | -61.54 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 6.54 | -61.29 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.79 | -90.08 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.35 | 305.88 | 0.0 | -0.13 | -85.71 | 0.0 | -0.15 | -275.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.22 | 191.67 | 0.0 | 0.26 | 271.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.88 | 281.08 | 0.0 | 0.06 | -33.33 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 159.09 | 315.24 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.17 | -139.53 | 0.0 | -0.07 | 68.18 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | -0.01 | 90.0 | 0.0 | -0.24 | -214.29 | 0.0 | 0.07 | -22.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.43 | -17.79 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | -20.0 | 0.0 | 0.15 | -11.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -73.91 | -146.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.39 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 159.26 | 0.0 | 0.0 |