現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.22 | 0 | 0.46 | -71.6 | 0.32 | -38.46 | -0.14 | 0 | -0.76 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 3.23 | 0 | -0.34 | 0 | -0.37 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.59 | 0 | 1.62 | 0 | 0.52 | 477.78 | 0 | 0 | 1.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.31 | 0 | -0.22 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.47 | 0 | -1.33 | 0 | 0.09 | 0 | 0 | 0 | -0.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.28 | 0 | -0.22 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.22 | 0 | 0.09 | -10.0 | -0.38 | 0 | -1.81 | 0 | -0.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.25 | 0 | -13.4 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.75 | 44.23 | 0.1 | -96.0 | -0.62 | 0 | 0.23 | -66.67 | 0.85 | -71.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.2 | 0 | 0.57 | 72.73 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 125.00 | -13.46 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.3 | -87.5 | -50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.18 | 1000.0 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | -0.3 | -87.5 | -172.73 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.1 | 9.09 | -25.0 | -0.1 | 16.67 | -42.86 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.16 | 63.64 | 42.86 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.02 | -105.88 | 0 | 0.02 | 111.76 | 0 | -0.16 | 64.44 | -214.29 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.85 | -77.31 | 0 | -0.11 | -83.33 | -57.14 | -0.12 | -100.0 | -1100.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.44 | -4.76 | -340.0 | -0.01 | -102.56 | -101.56 | 0.34 | 0 | 0 | -0.17 | 0 | 0 | -0.45 | -1400.0 | -183.33 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.16 | 0 | 0 | -0.06 | 33.33 | 33.33 | -0.06 | 50.0 | 40.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.42 | -110.0 | -200.0 | 0.39 | 333.33 | -18.75 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | 72.73 | -108.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.09 | -12.5 | 0.0 | -0.12 | -71.43 | -71.43 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.2 | 28.57 | 0.0 | 0.09 | -78.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.11 | -178.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.08 | -14.29 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.28 | -180.0 | 0.0 | 0.42 | -34.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.14 | -74.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | 22.22 | 0.0 | -0.01 | 90.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.1 | 28.57 | 0.0 | 0.64 | 33.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.54 | 58.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | -42.86 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |