現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.44 | -86.42 | 2.02 | 0 | -4.56 | 0 | -0.73 | 0 | 2.46 | -23.36 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.10 | 0 | 0.38 | -66.37 | 4.96 | -20.64 | 0.38 | -5.0 | 0.01 | 0 | 8.22 | -83.12 |
| 2024 (4) | 3.24 | -31.79 | -0.03 | 0 | -4.13 | 0 | -0.08 | 0 | 3.21 | -33.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.13 | -16.3 | 6.25 | 117.77 | 0.4 | 0.0 | 0 | 0 | 48.72 | -66.46 |
| 2023 (3) | 4.75 | 508.97 | 0.07 | -97.59 | -0.97 | 0 | 0.03 | -50.0 | 4.82 | 30.98 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.35 | -14.56 | 2.87 | 168.22 | 0.4 | 2.56 | 0 | 0 | 145.26 | 173.76 |
| 2022 (2) | 0.78 | -6.02 | 2.9 | 222.22 | -4.23 | 0 | 0.06 | 0 | 3.68 | 112.72 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 1.58 | 2.6 | 1.07 | -39.55 | 0.39 | 2.63 | 0.01 | 0.0 | 53.06 | 38.09 |
| 2021 (1) | 0.83 | 97.62 | 0.9 | -81.25 | -2.05 | 0 | -0.16 | 0 | 1.73 | -66.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.54 | 258.14 | 1.77 | 11.32 | 0.38 | -15.56 | 0.01 | 0.0 | 38.43 | 87.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.0 | 249.25 | 244.83 | 0.68 | -62.43 | 120.92 | 0.4 | 110.26 | 186.96 | 0.75 | 194.94 | 1600.0 | 1.68 | 47.37 | 156.76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.1 | -33.33 | -47.37 | 1.77 | -27.46 | 228.26 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 53.76 | 303.02 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.67 | -224.07 | -152.76 | 1.81 | -58.39 | 465.62 | -3.9 | -3800.0 | -1.3 | -0.79 | -7800.0 | -8000.0 | 1.14 | -76.69 | -28.3 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.15 | 200.0 | -70.0 | 2.44 | -6.51 | 40.23 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | -26.48 | -232.41 | -138.37 |
| 25Q3 (6) | 0.54 | 92.86 | 460.0 | 4.35 | 588.76 | 1840.0 | -0.1 | 0.0 | 75.0 | -0.01 | -108.33 | 0.0 | 4.89 | 901.64 | 1322.5 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.42 | 0 | 0 | 0.05 | 350.0 | -64.29 | 2.61 | 102.33 | 1907.69 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 20.00 | -1.43 | 130.67 |
| 25Q2 (5) | 0.28 | -3.45 | -64.56 | -0.89 | 72.62 | -493.33 | -0.1 | 78.26 | -42.86 | 0.12 | 340.0 | 200.0 | -0.61 | 79.39 | -195.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.02 | -110.53 | -133.33 | 1.29 | 193.48 | -37.07 | 0.09 | -10.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 20.29 | 0 | -44.78 |
| 25Q1 (4) | 0.29 | -77.17 | 0.0 | -3.25 | -1115.62 | 0.0 | -0.46 | 88.05 | 0.0 | -0.05 | -600.0 | 0.0 | -2.96 | -286.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.19 | -62.0 | 0.0 | -1.38 | -179.31 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.27 | 946.67 | 0.0 | 0.32 | 228.0 | 0.0 | -3.85 | -862.5 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 1.59 | 497.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.5 | 257.14 | 0.0 | 1.74 | 1238.46 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 69.02 | 205.83 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.15 | -118.99 | 0.0 | -0.25 | -66.67 | 0.0 | -0.4 | -471.43 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | -0.4 | -162.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.14 | 133.33 | 0.0 | 0.13 | -93.66 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -65.22 | -277.49 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.79 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 2.05 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 36.74 | 0.0 | 0.0 |