現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.51 | 0 | -0.6 | 0 | 2.96 | 393.33 | 0.02 | 0 | -3.11 | 0 | 0.6 | 36.36 | 0 | 0 | 2.80 | 24.98 | -1.46 | 0 | -1.8 | 0 | 0.88 | -6.38 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -3.02 | 0 | 0.56 | 0 | 0.6 | -80.07 | -0.01 | 0 | -2.46 | 0 | 0.44 | -4.35 | 0 | 0 | 2.24 | -25.03 | -2.34 | 0 | -2.08 | 0 | 0.94 | -27.69 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.65 | 0 | -1.39 | 0 | 3.01 | 840.62 | 0.04 | -42.86 | -2.04 | 0 | 0.46 | -11.54 | 0 | 0 | 2.99 | -4.13 | -2.85 | 0 | -2.71 | 0 | 1.3 | -36.59 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.56 | 246.67 | -0.49 | 0 | 0.32 | 0 | 0.07 | 0 | 1.07 | 0 | 0.52 | -22.39 | 0 | 0 | 3.11 | 4.2 | -2.74 | 0 | -2.67 | 0 | 2.05 | -17.67 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.45 | -67.86 | -0.46 | 0 | -0.97 | 0 | -0.16 | 0 | -0.01 | 0 | 0.67 | 91.43 | 0 | 0 | 2.99 | 58.73 | -0.55 | 0 | -0.85 | 0 | 2.49 | -17.55 | 0.02 | -50.0 | 27.11 | -93.61 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.4 | 170.18 | 322.22 | -0.16 | -260.0 | 33.33 | 0.35 | 305.88 | -73.48 | -0.04 | -233.33 | -33.33 | 0.24 | 151.06 | 157.14 | 0.13 | 8.33 | -48.0 | 0 | 0 | 0 | 2.95 | 28.97 | -46.11 | -0.59 | -43.9 | 6.35 | -0.6 | -30.43 | 11.76 | 0.2 | -9.09 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.57 | 56.49 | -46.15 | 0.1 | 133.33 | 190.91 | -0.17 | -116.5 | -118.68 | 0.03 | 142.86 | 400.0 | -0.47 | 70.81 | 6.0 | 0.12 | 9.09 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 2.29 | 27.58 | -30.14 | -0.41 | -583.33 | 22.64 | -0.46 | -411.11 | -48.39 | 0.22 | 0.0 | -4.35 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.31 | -191.11 | -61.73 | -0.3 | -87.5 | -150.0 | 1.03 | 32.05 | -7.21 | -0.07 | -170.0 | 50.0 | -1.61 | -163.93 | -73.12 | 0.11 | -15.38 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 1.79 | -24.2 | -24.61 | -0.06 | 83.33 | 92.5 | -0.09 | 84.21 | 90.11 | 0.22 | 4.76 | -4.35 | 0 | 0 | 0 | -1007.69 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.45 | -150.0 | 40.79 | -0.16 | 33.33 | -128.57 | 0.78 | -40.91 | -12.36 | 0.1 | 433.33 | 100.0 | -0.61 | -45.24 | 26.51 | 0.13 | -48.0 | 85.71 | 0 | 0 | 0 | 2.36 | -56.79 | 86.73 | -0.36 | 42.86 | 23.4 | -0.57 | 16.18 | -46.15 | 0.21 | -4.55 | -8.7 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.18 | 53.85 | 0.0 | -0.24 | -118.18 | 0.0 | 1.32 | 45.05 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.42 | 16.0 | 0.0 | 0.25 | 56.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.47 | 67.19 | 0.0 | -0.63 | -18.87 | 0.0 | -0.68 | -119.35 | 0.0 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.39 | 51.85 | 0.0 | -0.11 | 8.33 | 0.0 | 0.91 | -18.02 | 0.0 | -0.01 | 92.86 | 0.0 | -0.5 | 46.24 | 0.0 | 0.16 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.27 | 37.7 | 0.0 | -0.53 | 33.75 | 0.0 | -0.31 | 65.93 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.81 | -6.58 | 0.0 | -0.12 | -71.43 | 0.0 | 1.11 | 24.72 | 0.0 | -0.14 | -380.0 | 0.0 | -0.93 | -12.05 | 0.0 | 0.12 | 71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.38 | 87.72 | 0.0 | -0.8 | -70.21 | 0.0 | -0.91 | -133.33 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.76 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.83 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |