現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 116.77 | 17.4 | -52.54 | 0 | -81.64 | 0 | -0.24 | 0 | 64.23 | -5.79 | 0.28 | -98.81 | 0 | 0 | 0.13 | -99.0 | 130.66 | 26.52 | 108.52 | 19.81 | 1.2 | 5.26 | 0.65 | 12.07 | 105.80 | -1.82 |
| 2024 (4) | 99.46 | 52.5 | -31.28 | 0 | -49.35 | 0 | -0.23 | 0 | 68.18 | 0 | 23.57 | 11685.0 | 0 | 0 | 12.73 | 8924.15 | 103.27 | 37.07 | 90.58 | 40.96 | 1.14 | 44.3 | 0.58 | 61.11 | 107.76 | 8.07 |
| 2023 (3) | 65.22 | 11.47 | -91.84 | 0 | -49.32 | 0 | 0.24 | 0 | -26.62 | 0 | 0.2 | -9.09 | 0 | 0 | 0.14 | -23.38 | 75.34 | 25.46 | 64.26 | 17.31 | 0.79 | 21.54 | 0.36 | 20.0 | 99.71 | -5.03 |
| 2022 (2) | 58.51 | 14.41 | 27.36 | 0 | -35.37 | 0 | -0.12 | 0 | 85.87 | 89.68 | 0.22 | 37.5 | 0 | 0 | 0.18 | 29.88 | 60.05 | 3.29 | 54.78 | 15.69 | 0.65 | 1.56 | 0.3 | -21.05 | 104.99 | -0.7 |
| 2021 (1) | 51.14 | 31.6 | -5.87 | 0 | -29.62 | 0 | 0.26 | -52.73 | 45.27 | 96.4 | 0.16 | -36.0 | 0 | 0 | 0.14 | -52.22 | 58.14 | 37.25 | 47.35 | 38.9 | 0.64 | 18.52 | 0.38 | 65.22 | 105.73 | -5.16 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 37.04 | -23.42 | 18.26 | -30.33 | 39.28 | 10.64 | -0.01 | 0.0 | 66.67 | -0.85 | -504.76 | 15.0 | 6.71 | 524.68 | 356.11 | 0.17 | 240.0 | 142.86 | 0 | 0 | 0 | 0.27 | 208.96 | 107.74 | 36.52 | 8.11 | 19.31 | 31.52 | 5.45 | 19.98 | 0.25 | -10.71 | -24.24 | 0.18 | -5.26 | 12.5 | 115.93 | -27.23 | -0.95 |
| 25Q4 (7) | 48.37 | 718.44 | 22.42 | -49.95 | -225.6 | -162.34 | -0.01 | 99.99 | 0.0 | 0.21 | 114.48 | 1150.0 | -1.58 | -103.46 | -107.72 | 0.05 | -54.55 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | -57.01 | 122.29 | 33.78 | 9.04 | 17.95 | 29.89 | 7.09 | 16.21 | 0.28 | 0.0 | -17.65 | 0.19 | 35.71 | -5.0 | 159.32 | 663.72 | 5.89 |
| 25Q3 (6) | 5.91 | -81.05 | -1.5 | 39.77 | 572.33 | -6.11 | -81.6 | -815900.0 | -65.45 | -1.45 | -173.23 | -504.17 | 45.68 | 100.7 | -5.54 | 0.11 | 120.0 | 168.75 | 0 | 0 | 0 | 0.20 | 128.66 | 159.99 | 30.98 | -12.24 | 15.51 | 27.91 | 14.15 | 28.38 | 0.28 | -9.68 | -15.15 | 0.14 | -12.5 | 16.67 | 20.86 | -83.33 | -22.85 |
| 25Q2 (5) | 31.18 | -0.45 | 2.46 | -8.42 | 75.19 | 72.38 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 1.98 | 298.0 | 110.64 | 22.76 | 968.7 | 45620.0 | 0.05 | -28.57 | -99.79 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | -31.6 | -99.83 | 35.3 | 15.32 | 37.73 | 24.45 | -6.93 | 7.43 | 0.31 | -6.06 | 24.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 125.12 | 6.9 | -4.73 |
| 25Q1 (4) | 31.32 | -20.73 | 0.0 | -33.94 | -78.26 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -1.0 | -4900.0 | 0.0 | -2.62 | -112.8 | 0.0 | 0.07 | 250.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.13 | 230.6 | 0.0 | 30.61 | 6.88 | 0.0 | 26.27 | 2.14 | 0.0 | 0.33 | -2.94 | 0.0 | 0.16 | -20.0 | 0.0 | 117.04 | -22.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 39.51 | 558.5 | 0.0 | -19.04 | -144.95 | 0.0 | -0.01 | 99.98 | 0.0 | -0.02 | 91.67 | 0.0 | 20.47 | -57.67 | 0.0 | 0.02 | 112.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.04 | 111.6 | 0.0 | 28.64 | 6.79 | 0.0 | 25.72 | 18.31 | 0.0 | 0.34 | 3.03 | 0.0 | 0.2 | 66.67 | 0.0 | 150.46 | 456.44 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.0 | -80.28 | 0.0 | 42.36 | 238.98 | 0.0 | -49.32 | -493100.0 | 0.0 | -0.24 | -125.53 | 0.0 | 48.36 | 96820.0 | 0.0 | -0.16 | -100.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.34 | -100.66 | 0.0 | 26.82 | 4.64 | 0.0 | 21.74 | -4.48 | 0.0 | 0.33 | 32.0 | 0.0 | 0.12 | -25.0 | 0.0 | 27.04 | -79.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 30.43 | 0.0 | 0.0 | -30.48 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 23.6 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 51.58 | 0.0 | 0.0 | 25.63 | 0.0 | 0.0 | 22.76 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 131.33 | 0.0 | 0.0 |