現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.19 | 58.33 | -1.49 | 0 | -0.29 | 0 | 0.23 | 0 | -1.3 | 0 | 0.48 | -25.0 | -0.97 | 0 | 11.88 | -17.39 | -1.35 | 0 | -1.36 | 0 | 0.75 | -13.79 | 0.03 | 200.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.12 | 0 | 3.61 | 44.4 | 1.48 | 0 | -0.12 | 0 | 3.73 | 108.38 | 0.64 | -8.57 | 0 | 0 | 14.38 | 58.82 | -1.47 | 0 | 2.94 | 0 | 0.87 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | 3.14 | 0 |
| 2023 (3) | -0.71 | 0 | 2.5 | 0 | -2.83 | 0 | -0.02 | 0 | 1.79 | 0 | 0.7 | -11.39 | -0.01 | 0 | 9.06 | 11.53 | -1.54 | 0 | -1.77 | 0 | 1.16 | 4.5 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.89 | 134.21 | -0.95 | 0 | -0.83 | 0 | -0.07 | 0 | -0.06 | 0 | 0.79 | -83.91 | 0 | 0 | 8.12 | -76.77 | -1.49 | 0 | -1.32 | 0 | 1.11 | 7.77 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.38 | -37.7 | -5.11 | 0 | 7.12 | 0 | -0.21 | 0 | -4.73 | 0 | 4.91 | 537.66 | 0 | 0 | 34.95 | 452.79 | 0.1 | -81.82 | -0.32 | 0 | 1.03 | 6.19 | 0.01 | 0.0 | 52.78 | -4.83 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.47 | 0 | -213.33 | -0.63 | -320.0 | 44.25 | 0.56 | 227.27 | 1966.67 | 0.02 | 140.0 | 125.0 | -1.1 | -633.33 | 14.06 | 0.07 | -46.15 | -46.15 | -0.25 | 0 | 74.23 | 6.93 | -47.22 | -37.09 | -0.38 | -2.7 | -171.43 | -0.38 | 0.0 | -192.31 | 0.17 | -5.56 | -15.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.15 | -50.0 | -116.48 | -0.44 | 4.35 | -25.71 | -0.05 | -200.0 | 44.44 | -0.15 | -200.0 | -115.46 | 0.13 | 30.0 | -51.85 | 0 | 0 | 0 | 13.13 | 24.75 | -47.96 | -0.37 | 9.76 | 17.78 | -0.38 | -2.7 | -2000.0 | 0.18 | 0.0 | -5.26 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.25 | 177.78 | 169.44 | -0.1 | 16.67 | -1100.0 | -0.46 | -171.88 | -122.89 | 0.05 | -84.38 | 133.33 | 0.15 | 600.0 | 142.86 | 0.1 | -9.09 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 10.53 | -12.92 | -23.68 | -0.41 | 2.38 | -41.38 | -0.37 | 22.92 | -2.78 | 0.18 | -5.26 | -10.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.09 | 160.0 | 103.72 | -0.12 | 89.38 | -102.45 | 0.64 | 2233.33 | 811.11 | 0.32 | 500.0 | 115.17 | -0.03 | 97.66 | -101.21 | 0.11 | -15.38 | 22.22 | 0 | 100.0 | 0 | 12.09 | 9.72 | 58.49 | -0.42 | -200.0 | 2.33 | -0.48 | -269.23 | -113.83 | 0.19 | -5.0 | -5.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.15 | -350.0 | 0.0 | -1.13 | -224.18 | 0.0 | -0.03 | 91.43 | 0.0 | -0.08 | 11.11 | 0.0 | -1.28 | -231.96 | 0.0 | 0.13 | -51.85 | 0.0 | -0.97 | 0 | 0.0 | 11.02 | -56.34 | 0.0 | -0.14 | 68.89 | 0.0 | -0.13 | -750.0 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -187.50 | -756.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.06 | 116.67 | 0.0 | 0.91 | 9000.0 | 0.0 | -0.35 | -117.41 | 0.0 | -0.09 | 40.0 | 0.0 | 0.97 | 377.14 | 0.0 | 0.27 | 68.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.23 | 82.94 | 0.0 | -0.45 | -55.17 | 0.0 | 0.02 | 105.56 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 28.57 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.36 | 85.12 | 0.0 | 0.01 | -99.8 | 0.0 | 2.01 | 2333.33 | 0.0 | -0.15 | 92.89 | 0.0 | -0.35 | -114.11 | 0.0 | 0.16 | 77.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.79 | 80.84 | 0.0 | -0.29 | 32.56 | 0.0 | -0.36 | -110.37 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.42 | 0.0 | 0.0 | 4.9 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -2.11 | 0.0 | 0.0 | 2.48 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.63 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | 3.47 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -65.94 | 0.0 | 0.0 |