現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 16.55 | 37.23 | 24.39 | 100.91 | -28.85 | 0 | 1.74 | 0 | 40.94 | 69.17 | 1.67 | 14.38 | -1.16 | 0 | 1.26 | 20.39 | 12.47 | 67.83 | 13.82 | -48.3 | 2.61 | -2.25 | 0.3 | 11.11 | 98.92 | 143.37 |
| 2024 (4) | 12.06 | -62.71 | 12.14 | 0 | -21.03 | 0 | -4.09 | 0 | 24.2 | 180.09 | 1.46 | 24.79 | -0.34 | 0 | 1.05 | 54.55 | 7.43 | 6.29 | 26.73 | 239.21 | 2.67 | -6.64 | 0.27 | 3.85 | 40.65 | -86.17 |
| 2023 (3) | 32.34 | 233.4 | -23.7 | 0 | -18.77 | 0 | 0.6 | 5900.0 | 8.64 | -66.72 | 1.17 | -26.88 | -0.87 | 0 | 0.68 | -19.06 | 6.99 | -19.75 | 7.88 | -1.13 | 2.86 | -5.3 | 0.26 | 8.33 | 294.00 | 240.37 |
| 2022 (2) | 9.7 | 0 | 16.26 | -56.34 | -44.67 | 0 | 0.01 | 0 | 25.96 | -21.24 | 1.6 | -40.74 | -0.24 | 0 | 0.84 | -35.46 | 8.71 | 2.71 | 7.97 | -75.91 | 3.02 | 27.97 | 0.24 | -61.9 | 86.38 | 0 |
| 2021 (1) | -4.28 | 0 | 37.24 | 0 | -11.89 | 0 | -1.06 | 0 | 32.96 | 349.66 | 2.7 | 36.36 | -0.96 | 0 | 1.30 | 27.03 | 8.48 | -36.9 | 33.09 | 219.71 | 2.36 | 33.33 | 0.63 | 14.55 | -11.86 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.43 | -104.41 | -132.82 | -24.46 | -239.69 | -238.31 | 20.66 | 272.45 | 826.46 | 0.24 | -46.67 | 180.0 | -24.89 | -191.27 | -320.44 | 0.88 | 131.58 | 450.0 | -0.25 | 52.83 | -108.33 | 2.63 | 175.82 | 288.54 | 4.19 | -23.12 | 160.25 | 3.13 | -18.91 | 92.02 | 0.83 | 15.28 | 31.75 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | -10.64 | -105.07 | -118.93 |
| 25Q4 (7) | 9.76 | 727.12 | 85.55 | 17.51 | 295.86 | 292.84 | -11.98 | 36.48 | -1322.45 | 0.45 | -33.82 | 138.14 | 27.27 | 451.42 | 813.87 | 0.38 | -49.33 | -17.39 | -0.53 | -65.62 | -278.57 | 0.95 | -53.94 | -38.91 | 5.45 | 59.82 | 350.41 | 3.86 | 61.51 | 171.83 | 0.72 | 14.29 | 10.77 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 209.89 | 451.41 | -14.61 |
| 25Q3 (6) | 1.18 | -72.62 | -23.87 | -8.94 | -138.77 | -570.53 | -18.86 | -8100.0 | -69.6 | 0.68 | -37.61 | 251.11 | -7.76 | -128.35 | -324.93 | 0.75 | 97.37 | 97.37 | -0.32 | -68.42 | -220.0 | 2.07 | 77.04 | 95.68 | 3.41 | 70.5 | 94.86 | 2.39 | -59.76 | -75.28 | 0.63 | 1.61 | -5.97 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 38.06 | -41.36 | 155.65 |
| 25Q2 (5) | 4.31 | 229.01 | 0.0 | 23.06 | 418.95 | 39.59 | -0.23 | -110.31 | 98.05 | 1.09 | 463.33 | 1462.5 | 27.37 | 562.33 | 31.4 | 0.38 | 137.5 | 26.67 | -0.19 | -58.33 | -171.43 | 1.17 | 72.73 | 53.88 | 2.0 | 24.22 | -23.66 | 5.94 | 264.42 | -56.19 | 0.62 | -1.59 | -8.82 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | 64.91 | 15.45 | 115.51 |
| 25Q1 (4) | 1.31 | -75.1 | 0.0 | -7.23 | 20.37 | 0.0 | 2.23 | 127.55 | 0.0 | -0.3 | 74.58 | 0.0 | -5.92 | -54.97 | 0.0 | 0.16 | -65.22 | 0.0 | -0.12 | 14.29 | 0.0 | 0.68 | -56.64 | 0.0 | 1.61 | 33.06 | 0.0 | 1.63 | 14.79 | 0.0 | 0.63 | -3.08 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 56.22 | -77.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.26 | 239.35 | 0.0 | -9.08 | -577.89 | 0.0 | 0.98 | 108.81 | 0.0 | -1.18 | -162.22 | 0.0 | -3.82 | -210.72 | 0.0 | 0.46 | 21.05 | 0.0 | -0.14 | -40.0 | 0.0 | 1.56 | 47.56 | 0.0 | 1.21 | -30.86 | 0.0 | 1.42 | -85.32 | 0.0 | 0.65 | -2.99 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 245.79 | 1550.79 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.55 | -64.04 | 0.0 | 1.9 | -88.5 | 0.0 | -11.12 | 5.76 | 0.0 | -0.45 | -462.5 | 0.0 | 3.45 | -83.44 | 0.0 | 0.38 | 26.67 | 0.0 | -0.1 | -42.86 | 0.0 | 1.06 | 39.22 | 0.0 | 1.75 | -33.21 | 0.0 | 9.67 | -28.69 | 0.0 | 0.67 | -1.47 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 14.89 | -50.56 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.31 | 0.0 | 0.0 | 16.52 | 0.0 | 0.0 | -11.8 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 20.83 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 2.62 | 0.0 | 0.0 | 13.56 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 30.12 | 0.0 | 0.0 |