現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.55 | -8.27 | -0.58 | 0 | -4.8 | 0 | -0.02 | 0 | 1.97 | -17.57 | 0.59 | 73.53 | 0 | 0 | 1.72 | 72.72 | 3.06 | -6.13 | 2.0 | -10.31 | 0.67 | 1.52 | 0.2 | -4.76 | 88.85 | -0.92 |
| 2024 (4) | 2.78 | -62.73 | -0.39 | 0 | 1.1 | 0 | 0 | 0 | 2.39 | -66.85 | 0.34 | 36.0 | 0 | 0 | 0.99 | 55.82 | 3.26 | -17.88 | 2.23 | -20.07 | 0.66 | 3.12 | 0.21 | 0.0 | 89.68 | -56.24 |
| 2023 (3) | 7.46 | 1.08 | -0.25 | 0 | -6.16 | 0 | -0.03 | 0 | 7.21 | 0.7 | 0.25 | -3.85 | 0 | 0 | 0.64 | 20.86 | 3.97 | -29.98 | 2.79 | -33.89 | 0.64 | 1.59 | 0.21 | -8.7 | 204.95 | 41.07 |
| 2022 (2) | 7.38 | 220.87 | -0.22 | 0 | -6.1 | 0 | 0.1 | 900.0 | 7.16 | 0 | 0.26 | -21.21 | 0 | 0 | 0.53 | -30.85 | 5.67 | 37.29 | 4.22 | 32.7 | 0.63 | 26.0 | 0.23 | 283.33 | 145.28 | 136.23 |
| 2021 (1) | 2.3 | 164.37 | -3.43 | 0 | 4.72 | 0 | 0.01 | 0 | -1.13 | 0 | 0.33 | -21.43 | 0 | 0 | 0.76 | -48.4 | 4.13 | 56.44 | 3.18 | 77.65 | 0.5 | 4.17 | 0.06 | 200.0 | 61.50 | 61.87 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.27 | -119.57 | -142.86 | -0.1 | 75.61 | -100.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -90.48 | 122.22 | -0.37 | -138.14 | -163.79 | 0.1 | -75.0 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 1.15 | -75.6 | 134.48 | 0.59 | -22.37 | -18.06 | 0.45 | -10.0 | 2.27 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -40.30 | -121.03 | -142.22 |
| 25Q4 (7) | 1.38 | 248.39 | -10.39 | -0.41 | -4000.0 | -485.71 | -0.03 | 99.23 | 0.0 | 0.21 | 261.54 | 320.0 | 0.97 | 203.19 | -34.01 | 0.4 | 1233.33 | 566.67 | 0 | 0 | 0 | 4.71 | 1283.59 | 524.26 | 0.76 | 0.0 | 4.11 | 0.5 | -16.67 | 6.38 | 0.17 | 0.0 | 6.25 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 191.67 | 269.0 | -15.37 |
| 25Q3 (6) | -0.93 | -163.27 | -3000.0 | -0.01 | 90.91 | 92.86 | -3.91 | -371.08 | -19.21 | -0.13 | 0 | -116.67 | -0.94 | -169.12 | -452.94 | 0.03 | -72.73 | -72.73 | 0 | 0 | 0 | 0.34 | -72.54 | -72.39 | 0.76 | -8.43 | -10.59 | 0.6 | 30.43 | 1.69 | 0.17 | 0.0 | 6.25 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -113.41 | -152.46 | -2924.39 |
| 25Q2 (5) | 1.47 | 133.33 | 1436.36 | -0.11 | -120.0 | -22.22 | -0.83 | -2666.67 | -36.07 | 0 | 100.0 | 0 | 1.36 | 134.48 | 780.0 | 0.11 | 175.0 | 37.5 | 0 | 0 | 0 | 1.24 | 152.99 | 34.86 | 0.83 | 15.28 | -5.68 | 0.46 | 4.55 | -33.33 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 216.18 | 126.47 | 1888.37 |
| 25Q1 (4) | 0.63 | -59.09 | 0.0 | -0.05 | 28.57 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | -280.0 | 0.0 | 0.58 | -60.54 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.49 | -35.05 | 0.0 | 0.72 | -1.37 | 0.0 | 0.44 | -6.38 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 95.45 | -57.85 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.54 | 5233.33 | 0.0 | -0.07 | 50.0 | 0.0 | -0.03 | 99.09 | 0.0 | 0.05 | 183.33 | 0.0 | 1.47 | 964.71 | 0.0 | 0.06 | -45.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.75 | -38.8 | 0.0 | 0.73 | -14.12 | 0.0 | 0.47 | -20.34 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 226.47 | 6139.22 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.03 | 72.73 | 0.0 | -0.14 | -55.56 | 0.0 | -3.28 | -437.7 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | -0.17 | 15.0 | 0.0 | 0.11 | 37.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.23 | 34.11 | 0.0 | 0.85 | -3.41 | 0.0 | 0.59 | -14.49 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -3.75 | 68.98 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -12.09 | 0.0 | 0.0 |