現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -17.74 | 0 | -0.96 | 0 | 18.39 | 497.08 | -0.09 | 0 | -18.7 | 0 | 0.27 | -94.59 | 0 | 0 | 0.35 | -96.13 | 6.02 | 345.93 | 4.46 | 214.08 | 0.09 | -10.0 | 0 | 0 | -389.89 | 0 |
| 2024 (4) | 2.07 | 0 | -4.97 | 0 | 3.08 | -50.72 | -0.08 | 0 | -2.9 | 0 | 4.99 | 16533.33 | 0 | 0 | 9.06 | 12649.81 | 1.35 | 26.17 | 1.42 | 82.05 | 0.1 | 11.11 | 0 | 0 | 136.18 | 0 |
| 2023 (3) | -9.09 | 0 | -0.16 | 0 | 6.25 | 0 | 0.2 | 122.22 | -9.25 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.07 | -15.3 | 1.07 | 0 | 0.78 | 1200.0 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | -1044.83 | 0 |
| 2022 (2) | 6.36 | 1414.29 | 0 | 0 | -3.44 | 0 | 0.09 | 28.57 | 6.36 | 2665.22 | 0.03 | -50.0 | 0 | 0 | 0.08 | -38.83 | -0.39 | 0 | 0.06 | -97.17 | 0.09 | 12.5 | 0 | 0 | 4240.00 | 22109.52 |
| 2021 (1) | 0.42 | 0 | -0.19 | 0 | 0.48 | -82.92 | 0.07 | 40.0 | 0.23 | 0 | 0.06 | 500.0 | 0 | 0 | 0.14 | 452.82 | 2.76 | 360.0 | 2.12 | 430.0 | 0.08 | 33.33 | 0 | 0 | 19.09 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.45 | 80.96 | 21.22 | -0.18 | 37.93 | -20.0 | 3.39 | -69.13 | 11.88 | 0.08 | 300.0 | 233.33 | -2.63 | 80.02 | 19.33 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | -74.12 | -64.02 | 10.86 | 154.93 | 2368.18 | 8.56 | 148.84 | 2417.65 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | -28.55 | 92.32 | 96.6 |
| 25Q4 (7) | -12.87 | -236.91 | -638.49 | -0.29 | 44.23 | -866.67 | 10.98 | 78.54 | 592.38 | -0.04 | 86.67 | 75.0 | -13.16 | -203.23 | -657.63 | 0.05 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.20 | -80.67 | 0 | 4.26 | 339.18 | 2405.88 | 3.44 | 341.03 | 1046.67 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | -371.97 | 22.1 | -151.36 |
| 25Q3 (6) | -3.82 | -285.44 | -118.29 | -0.52 | 0 | 87.47 | 6.15 | 447.46 | -0.32 | -0.3 | -176.92 | -372.73 | -4.34 | -310.68 | 26.44 | 0.2 | 0 | -95.24 | 0 | 0 | 0 | 1.01 | 0 | -96.67 | 0.97 | 169.44 | 3133.33 | 0.78 | 966.67 | 2050.0 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | -477.50 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 2.06 | 166.24 | 282.3 | 0 | 100.0 | 100.0 | -1.77 | -158.42 | -262.39 | 0.39 | 750.0 | 680.0 | 2.06 | 163.19 | 241.1 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.36 | -18.18 | -41.94 | -0.09 | -126.47 | -118.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -3.11 | -230.13 | 0.0 | -0.15 | -400.0 | 0.0 | 3.03 | 235.87 | 0.0 | -0.06 | 62.5 | 0.0 | -3.26 | -238.14 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.14 | 0 | 0.0 | 0.44 | 158.82 | 0.0 | 0.34 | 13.33 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -840.54 | -216.06 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.39 | 236.57 | 0.0 | -0.03 | 99.28 | 0.0 | -2.23 | -136.14 | 0.0 | -0.16 | -245.45 | 0.0 | 2.36 | 140.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.17 | 466.67 | 0.0 | 0.3 | 850.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 724.24 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.75 | -54.87 | 0.0 | -4.15 | -1157.58 | 0.0 | 6.17 | 466.06 | 0.0 | 0.11 | 120.0 | 0.0 | -5.9 | -304.11 | 0.0 | 4.2 | 1135.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 30.37 | 906.64 | 0.0 | 0.03 | -95.16 | 0.0 | -0.04 | -108.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.13 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -1.46 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.02 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -217.31 | 0.0 | 0.0 |