現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.31 | 0 | -0.34 | 0 | 0.27 | 0 | -0.05 | 0 | -0.65 | 0 | 0.39 | 0 | 0 | 0 | 67.24 | 0 | -0.13 | 0 | -0.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.35 | 0 | -0.33 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 0 | -0.68 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.24 | 0 | -0.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.15 | -28.57 | -1.06 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | 0 | -0.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.26 | 0 | 0.23 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 57.69 | 0 |
| 2022 (2) | 0.21 | 425.0 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | -87.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.07 | 0 | -0.07 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.04 | 0 | 1.61 | 0 | 0.28 | 115.38 | 0 | 0 | 1.65 | 0 | 0.42 | 4100.0 | 0 | 0 | 72.41 | 4100.0 | -0.26 | 0 | 0.94 | 0 | 0.05 | -16.67 | 0 | 0 | 4.04 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.04 | 63.64 | 63.64 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.01 | 75.0 | 0 | -0.04 | 20.0 | 73.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.01 | 133.33 | 133.33 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -200.00 | 0 | 63.64 |
| 25Q4 (7) | -0.11 | -466.67 | -22.22 | 0.06 | 400.0 | 200.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.04 | -300.0 | -300.0 | -0.05 | -600.0 | 28.57 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.03 | 25.0 | 57.14 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.03 | 125.0 | 175.0 | -0.02 | 94.12 | -200.0 | -0.01 | -103.45 | 0 | -0.01 | 0 | -116.67 | 0.01 | 102.17 | 150.0 | 0.01 | -97.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.88 | -97.92 | 0 | -0.04 | 0.0 | 33.33 | -0.01 | 94.12 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.12 | -9.09 | -71.43 | -0.34 | -750.0 | 0 | 0.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.46 | -206.67 | -557.14 | 0.34 | 750.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 283.33 | 891.67 | 0 | -0.04 | -33.33 | 42.86 | -0.17 | -950.0 | -183.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.11 | -22.22 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.15 | -114.29 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 28.57 | 0 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | 0.02 | 125.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -550.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.09 | -125.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | -116.67 | 0.0 | -0.07 | -250.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.38 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | -16.67 | 0.0 | -0.08 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.04 | 42.86 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | -0.02 | 71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.06 | 14.29 | 0.0 | -0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |