現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.63 | 0 | -3.12 | 0 | 1.47 | -62.69 | -0.29 | 0 | -3.75 | 0 | 2.39 | -23.64 | 0.03 | 0 | 7.60 | -23.98 | -3.67 | 0 | -2.88 | 0 | 1.61 | 13.38 | 0.11 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.66 | 112.9 | -2.05 | 0 | 3.94 | 0 | 0.87 | 262.5 | -1.39 | 0 | 3.13 | 206.86 | 0 | 0 | 9.99 | 269.57 | -3.8 | 0 | -3.88 | 0 | 1.42 | 6.77 | 0.11 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.31 | -32.61 | 2.09 | 0 | -1.43 | 0 | 0.24 | -79.49 | 2.4 | 0 | 1.02 | 70.0 | 0 | 0 | 2.70 | 104.79 | -0.68 | 0 | 0.44 | 0 | 1.33 | -11.33 | 0.11 | 37.5 | 16.49 | 0 |
| 2022 (2) | 0.46 | 0 | -1.53 | 0 | -2.12 | 0 | 1.17 | 0 | -1.07 | 0 | 0.6 | -64.07 | 0 | 0 | 1.32 | -62.66 | -1.05 | 0 | -1.58 | 0 | 1.5 | -0.66 | 0.08 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.12 | 0 | -1.69 | 0 | 1.21 | 9.01 | -0.11 | 0 | -2.81 | 0 | 1.67 | 81.52 | -0.09 | 0 | 3.54 | 60.07 | -3.16 | 0 | -3.22 | 0 | 1.51 | -2.58 | 0.08 | -27.27 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.16 | -38.46 | -21700.0 | 1.87 | -5.08 | 183.48 | 0.1 | 266.67 | -93.51 | -0.08 | 81.82 | -128.57 | -0.29 | -170.73 | 87.0 | 0.27 | -42.55 | -75.45 | 0.09 | 139.13 | 0 | 3.45 | -42.85 | -74.58 | -0.47 | 70.99 | 22.95 | -0.37 | 80.11 | 43.94 | 0.41 | -4.65 | 2.5 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | -3600.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.56 | 57.95 | 30.36 | 1.97 | -37.06 | 183.83 | -0.06 | -112.5 | -106.19 | -0.44 | -222.22 | -500.0 | 0.41 | 170.69 | 108.93 | 0.47 | 116.15 | -79.83 | -0.23 | 0 | 0 | 6.04 | 115.74 | -80.42 | -1.62 | -105.06 | -54.29 | -1.86 | -47.62 | -35.77 | 0.43 | 4.88 | -2.27 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -3.71 | -180.13 | -257.2 | 3.13 | 152.43 | 2056.25 | 0.48 | 200.0 | 185.71 | 0.36 | 164.29 | 100.0 | -0.58 | 56.72 | -126.36 | -2.91 | -178.02 | -908.33 | 0 | 0 | 0 | -38.39 | -182.34 | -931.79 | -0.79 | -21.54 | -6.76 | -1.26 | -238.46 | -121.05 | 0.41 | 7.89 | 24.24 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 4.63 | 46200.0 | 451.19 | -5.97 | -166.52 | -906.76 | -0.48 | -131.17 | 62.2 | -0.56 | -300.0 | -1966.67 | -1.34 | 39.91 | -184.81 | 3.73 | 239.09 | 1454.17 | 0 | 0 | 0 | 46.62 | 243.33 | 1522.16 | -0.65 | -6.56 | 54.55 | 0.91 | 237.88 | 203.41 | 0.38 | -5.0 | 15.15 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 350.76 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.01 | 100.45 | 0.0 | -2.24 | 4.68 | 0.0 | 1.54 | 58.76 | 0.0 | 0.28 | 154.55 | 0.0 | -2.23 | 51.42 | 0.0 | 1.1 | -52.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.58 | -56.0 | 0.0 | -0.61 | 41.9 | 0.0 | -0.66 | 51.82 | 0.0 | 0.4 | -9.09 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.24 | -194.92 | 0.0 | -2.35 | -1368.75 | 0.0 | 0.97 | 273.21 | 0.0 | 0.11 | -38.89 | 0.0 | -4.59 | -308.64 | 0.0 | 2.33 | 547.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 30.86 | 568.65 | 0.0 | -1.05 | -41.89 | 0.0 | -1.37 | -140.35 | 0.0 | 0.44 | 33.33 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.36 | 180.95 | 0.0 | -0.16 | -121.62 | 0.0 | -0.56 | 55.91 | 0.0 | 0.18 | 500.0 | 0.0 | 2.2 | 39.24 | 0.0 | 0.36 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.62 | 60.58 | 0.0 | -0.74 | 48.25 | 0.0 | -0.57 | 35.23 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | -1.27 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.87 | 0.0 | 0.0 | -1.43 | 0.0 | 0.0 | -0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |