現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.16 | 0 | 1.88 | 2250.0 | -1.07 | 0 | 0 | 0 | 0.72 | 0 | 0.16 | 300.0 | 0 | 0 | 2.74 | 292.47 | -1.34 | 0 | -0.53 | 0 | 0.24 | -20.0 | 0.06 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.09 | 0 | 0.08 | 0 | -0.55 | 0 | -0.09 | 0 | -0.01 | 0 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 0.70 | 104.19 | -1.19 | 0 | -1.52 | 0 | 0.3 | -14.29 | 0.06 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.56 | 0 | -0.03 | 0 | 0.64 | 0 | -0.05 | 0 | -0.59 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0.34 | 1.42 | -1.23 | 0 | -1.43 | 0 | 0.35 | -5.41 | 0.06 | 20.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.22 | -4.35 | 0 | 0 | -1.06 | 0 | -0.34 | 0 | 0.22 | -87.28 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.34 | 6.63 | -0.14 | 0 | 0.03 | 0 | 0.37 | -22.92 | 0.05 | 150.0 | 48.89 | 6.28 |
| 2021 (1) | 0.23 | 0 | 1.5 | 50.0 | -1.77 | 0 | -0.5 | 0 | 1.73 | 4225.0 | 0.03 | -83.33 | 0 | 0 | 0.32 | -83.09 | -0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.48 | -28.36 | 0.02 | 100.0 | 46.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.57 | -128.0 | -90.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.28 | 1300.0 | 118.42 | -0.31 | -444.44 | -3000.0 | -0.57 | -111.11 | -134.34 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.01 | 97.14 | 97.06 | 0.01 | 102.56 | -98.73 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -633.33 | 0 | -1736.67 |
| 25Q4 (7) | -0.25 | 35.9 | -725.0 | -0.02 | 0.0 | -166.67 | 0.02 | -88.89 | 109.52 | 0.09 | 325.0 | 181.82 | -0.27 | 34.15 | -485.71 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.60 | -62.05 | 0 | -0.35 | -16.67 | -2.94 | -0.39 | -50.0 | 48.68 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.39 | -77.27 | -587.5 | -0.02 | 50.0 | -100.0 | 0.18 | -28.0 | 263.64 | -0.04 | 0.0 | -133.33 | -0.41 | -57.69 | -685.71 | 0.02 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.59 | -58.73 | 11.11 | -0.3 | 14.29 | 9.09 | -0.26 | 61.19 | 29.73 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.22 | 26.67 | -833.33 | -0.04 | -102.04 | -500.0 | 0.25 | 116.45 | 725.0 | -0.04 | -300.0 | -300.0 | -0.26 | -115.66 | -750.0 | 0.06 | 0.0 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | 3.85 | -13.46 | 434.62 | -0.35 | -2.94 | 5.41 | -0.67 | -184.81 | -109.38 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.3 | -850.0 | 0.0 | 1.96 | 6433.33 | 0.0 | -1.52 | -623.81 | 0.0 | -0.01 | 90.91 | 0.0 | 1.66 | 2271.43 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.44 | 0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 203.95 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -34.48 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.04 | -50.0 | 0.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | -0.21 | -90.91 | 0.0 | -0.11 | -191.67 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.34 | -3.03 | 0.0 | -0.76 | -105.41 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.08 | 166.67 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.11 | -175.0 | 0.0 | 0.12 | 500.0 | 0.0 | 0.07 | 75.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.43 | 98.57 | 0.0 | -0.33 | 10.81 | 0.0 | -0.37 | -15.62 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |