現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.9 | 0 | 47.66 | 0 | -44.79 | 0 | 78.49 | 1675.79 | 49.56 | 0 | 0.01 | -88.89 | -0.52 | 0 | 0.02 | -83.58 | -55.86 | 0 | -63.04 | 0 | 0.64 | -9.86 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -53.39 | 0 | -30.42 | 0 | 67.35 | -14.68 | 4.42 | 0 | -83.81 | 0 | 0.09 | -95.08 | 0.26 | 0 | 0.11 | -93.26 | 35.76 | -37.79 | 7.59 | 34.34 | 0.71 | 5.97 | 0.03 | 0.0 | -640.94 | 0 |
| 2023 (3) | 3.23 | -83.32 | -101.53 | 0 | 78.94 | 0 | -6.16 | 0 | -98.3 | 0 | 1.83 | 181.54 | -0.1 | 0 | 1.56 | 121.29 | 57.48 | 67.34 | 5.65 | -4.72 | 0.67 | 6.35 | 0.03 | 0.0 | 50.87 | -82.69 |
| 2022 (2) | 19.37 | 0 | 57.78 | -50.95 | -39.53 | 0 | 28.08 | 1655.0 | 77.15 | -22.08 | 0.65 | 150.0 | 0.03 | 0 | 0.70 | 30.2 | 34.35 | 88.22 | 5.93 | -49.36 | 0.63 | -11.27 | 0.03 | 50.0 | 293.93 | 0 |
| 2021 (1) | -18.78 | 0 | 117.79 | 0 | -96.73 | 0 | 1.6 | -89.54 | 99.01 | 0 | 0.26 | 100.0 | -0.22 | 0 | 0.54 | 458.82 | 18.25 | -44.68 | 11.71 | -0.51 | 0.71 | -5.33 | 0.02 | 0.0 | -150.96 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -23.51 | -340.88 | -92.23 | -20.94 | -142.36 | -656.91 | 10.26 | 291.06 | 362.4 | -0.05 | -100.07 | 95.83 | -44.45 | -4068.75 | -424.79 | 0 | 0 | 0 | -1.14 | -107.27 | -5800.0 | -0.00 | 0 | 0 | 10.94 | 121.21 | 332.41 | 0.27 | 100.49 | 110.51 | 0.16 | 0.0 | -5.88 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -5343.18 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 9.76 | -43.91 | 198.69 | -8.64 | -440.0 | 71.35 | -5.37 | 81.5 | 82.97 | 69.53 | 22529.03 | 1128.45 | 1.12 | -92.91 | 102.8 | 0 | 0 | 100.0 | -0.55 | 0 | -2850.0 | -0.00 | 0 | 100.0 | -51.58 | -1962.09 | -2629.1 | -55.28 | -2329.03 | -1192.49 | 0.16 | 6.67 | -11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 17.4 | 233.44 | 1154.55 | -1.6 | -102.96 | 84.5 | -29.03 | -347.99 | -130.3 | -0.31 | -102.96 | 70.48 | 15.8 | -61.56 | 232.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.00 | 0 | 0 | 2.77 | 128.88 | -80.45 | 2.48 | 132.33 | 463.64 | 0.15 | -6.25 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 659.09 | 0 | 351.65 |
| 25Q2 (5) | -13.04 | -6.62 | 29.05 | 54.14 | 1339.89 | 4064.62 | -6.48 | -65.73 | 22.4 | 10.47 | 972.5 | 84.01 | 41.1 | 585.24 | 340.63 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -9.59 | -479.05 | -13600.0 | -7.67 | -198.44 | -74.72 | 0.16 | -5.88 | -11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -12.23 | -23.66 | 0.0 | 3.76 | 112.47 | 0.0 | -3.91 | 87.6 | 0.0 | -1.2 | -121.2 | 0.0 | -8.47 | 78.85 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 100.0 | 0.0 | 2.53 | 233.86 | 0.0 | -2.57 | -150.79 | 0.0 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -9.89 | -499.39 | 0.0 | -30.16 | -192.25 | 0.0 | -31.54 | -132.92 | 0.0 | 5.66 | 639.05 | 0.0 | -40.05 | -234.59 | 0.0 | -0.23 | 0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -2.48 | 0 | 0.0 | -1.89 | -113.34 | 0.0 | 5.06 | 1050.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -188.38 | 28.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.65 | 91.02 | 0.0 | -10.32 | -893.85 | 0.0 | 95.8 | 1247.31 | 0.0 | -1.05 | -118.45 | 0.0 | -11.97 | 29.92 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 14.17 | 20342.86 | 0.0 | 0.44 | 110.02 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -261.90 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -18.38 | 0.0 | 0.0 | 1.3 | 0.0 | 0.0 | -8.35 | 0.0 | 0.0 | 5.69 | 0.0 | 0.0 | -17.08 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -4.39 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |