現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.62 | 0 | 15.84 | 0 | -13.29 | 0 | -0.25 | 0 | 13.22 | 0 | 0.13 | -58.06 | 0 | 0 | 0.56 | -49.58 | -5.64 | 0 | 2.26 | 0 | 1.75 | -16.27 | 0.15 | 0.0 | -62.98 | 0 |
| 2024 (4) | -0.61 | 0 | -0.11 | 0 | 4.48 | 300.0 | -0.06 | 0 | -0.72 | 0 | 0.31 | -27.91 | 0 | 0 | 1.10 | -21.05 | -4.37 | 0 | -4.27 | 0 | 2.09 | -19.92 | 0.15 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.16 | 0 | -0.27 | 0 | 1.12 | 0 | 0.34 | 0 | -0.11 | 0 | 0.43 | -29.51 | 0 | 0 | 1.40 | -23.41 | -5.61 | 0 | -5.29 | 0 | 2.61 | -20.43 | 0.15 | -28.57 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -2.59 | 0 | -0.02 | 0 | -2.09 | 0 | -0.09 | 0 | -2.61 | 0 | 0.61 | -20.78 | 0 | 0 | 1.83 | -11.93 | -6.39 | 0 | -6.31 | 0 | 3.28 | -0.91 | 0.21 | 61.54 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.23 | -93.82 | 4.09 | 0 | 0.46 | 0 | -0.08 | 0 | 4.32 | 102.82 | 0.77 | 10.0 | 0 | 0 | 2.07 | 19.3 | -5.23 | 0 | -2.43 | 0 | 3.31 | 0.3 | 0.13 | 8.33 | 22.77 | -98.65 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.66 | 7.04 | -29.41 | -0.62 | -103.86 | -148.0 | -0.06 | 99.41 | 98.75 | -1.0 | -869.23 | -809.09 | -1.28 | -108.34 | -68.42 | 0.03 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.70 | 40.37 | -26.1 | -0.46 | 75.66 | 57.41 | 0.69 | -88.36 | 163.3 | 0.3 | -16.67 | -38.78 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | -64.71 | -476.88 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.71 | 32.38 | -344.83 | 16.05 | 80150.0 | 160400.0 | -10.1 | -7114.29 | -342.79 | 0.13 | 140.62 | 333.33 | 15.34 | 1589.32 | 5013.33 | 0.03 | -25.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.50 | -34.55 | -55.1 | -1.89 | -9.88 | -90.91 | 5.93 | 475.32 | 615.65 | 0.36 | -18.18 | -28.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -11.22 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.05 | -200.0 | -69.35 | 0.02 | -33.33 | 114.29 | -0.14 | -108.0 | -114.0 | -0.32 | -633.33 | -39.13 | -1.03 | -221.88 | -35.53 | 0.04 | 0 | -69.23 | 0 | 0 | 0 | 0.76 | 0 | -65.68 | -1.72 | -82.98 | -22.86 | -1.58 | -58.0 | -11.27 | 0.44 | -4.35 | -15.38 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.35 | 31.37 | -156.45 | 0.03 | 112.0 | -83.33 | 1.75 | 136.38 | 357.35 | 0.06 | 154.55 | 220.0 | -0.32 | 57.89 | -140.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.94 | 12.96 | 20.34 | -1.0 | 8.26 | 4.76 | 0.46 | -6.12 | -14.81 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.51 | -275.86 | 0.0 | -0.25 | -2600.0 | 0.0 | -4.81 | -215.62 | 0.0 | -0.11 | -466.67 | 0.0 | -0.76 | -353.33 | 0.0 | 0.06 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.94 | -14.7 | 0.0 | -1.08 | -9.09 | 0.0 | -1.09 | 5.22 | 0.0 | 0.49 | -2.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.29 | 146.77 | 0.0 | 0.01 | 107.14 | 0.0 | 4.16 | 316.0 | 0.0 | 0.03 | 113.04 | 0.0 | 0.3 | 139.47 | 0.0 | 0.09 | -30.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.10 | -49.97 | 0.0 | -0.99 | 29.29 | 0.0 | -1.15 | 19.01 | 0.0 | 0.5 | -3.85 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.62 | -200.0 | 0.0 | -0.14 | -177.78 | 0.0 | 1.0 | 247.06 | 0.0 | -0.23 | -360.0 | 0.0 | -0.76 | -195.0 | 0.0 | 0.13 | 333.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.21 | 389.25 | 0.0 | -1.4 | -18.64 | 0.0 | -1.42 | -35.24 | 0.0 | 0.52 | -3.7 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.68 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | -1.18 | 0.0 | 0.0 | -1.05 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |