現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 41.89 | -89.75 | -18.55 | 0 | 0 | 0 | 26.33 | -99.13 | 23.34 | -94.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 264.24 | 14.23 | 17.96 | 1.81 | 3.63 | 2.83 | 14.66 | -90.95 |
| 2024 (4) | 408.76 | 0 | -13.79 | 0 | 0 | 0 | 3017.17 | 0 | 394.97 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 231.33 | 7.01 | 17.64 | 2.5 | 3.53 | -4.59 | 161.89 | 0 |
| 2023 (3) | -213.47 | 0 | -25.61 | 0 | 0 | 0 | -67.69 | 0 | -239.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 216.18 | 24.9 | 17.21 | -0.29 | 3.7 | 4.52 | -90.04 | 0 |
| 2022 (2) | 443.27 | 0 | -21.35 | 0 | 0 | 0 | 72.49 | 281.73 | 421.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 173.08 | 0.59 | 17.26 | -3.79 | 3.54 | 5.99 | 228.63 | 0 |
| 2021 (1) | -265.98 | 0 | -22.75 | 0 | 0 | 0 | 18.99 | -25.3 | -288.73 | 0 | 0 | 0 | 3.49 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 172.06 | 98.84 | 17.94 | -3.86 | 3.34 | 4.7 | -137.57 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 326.36 | 152.68 | 175.91 | -2.24 | 0.44 | 52.14 | 0 | 0 | 0 | 8.55 | -76.02 | 325.37 | 324.12 | 155.39 | 174.58 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 76.63 | 17.64 | 43.56 | 4.48 | -1.32 | 1.59 | 0.91 | -2.15 | 2.25 | 397.90 | 117.53 | 154.31 |
| 25Q4 (7) | 129.16 | -54.67 | 46.62 | -2.25 | -69.17 | 66.06 | 0 | 0 | 0 | 35.66 | -74.6 | 4.48 | 126.91 | -55.25 | 55.79 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 65.14 | -20.82 | 23.42 | 4.54 | 0.89 | 2.25 | 0.93 | 2.2 | 3.33 | 182.92 | -43.71 | 20.69 |
| 25Q3 (6) | 284.94 | 393.66 | -52.12 | -1.33 | 87.07 | 56.96 | 0 | 0 | 0 | 140.42 | 192.53 | 357.98 | 283.61 | 497.95 | -52.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 82.27 | 29.66 | 23.9 | 4.5 | 0.0 | 1.81 | 0.91 | 0.0 | 3.41 | 324.98 | 287.7 | -60.85 |
| 25Q2 (5) | 57.72 | 113.43 | 114.01 | -10.29 | -119.87 | -403.54 | 0 | 0 | 0 | -151.76 | -7650.25 | -4726.83 | 47.43 | 110.91 | 111.6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 63.45 | 18.86 | 13.59 | 4.5 | 2.04 | 2.51 | 0.91 | 2.25 | 3.41 | 83.82 | 111.44 | 112.43 |
| 25Q1 (4) | -429.94 | -588.07 | 0.0 | -4.68 | 29.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.01 | -94.11 | 0.0 | -434.62 | -633.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 53.38 | 1.14 | 0.0 | 4.41 | -0.68 | 0.0 | 0.89 | -1.11 | 0.0 | -732.69 | -583.41 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 88.09 | -85.2 | 0.0 | -6.63 | -114.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 34.13 | 162.7 | 0.0 | 81.46 | -86.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 52.78 | -20.51 | 0.0 | 4.44 | 0.45 | 0.0 | 0.9 | 2.27 | 0.0 | 151.57 | -81.74 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 595.14 | 244.41 | 0.0 | -3.09 | -191.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -54.43 | -1759.45 | 0.0 | 592.05 | 244.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 66.4 | 18.87 | 0.0 | 4.42 | 0.68 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 830.04 | 223.12 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -412.12 | 0.0 | 0.0 | 3.39 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.28 | 0.0 | 0.0 | -408.73 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 55.86 | 0.0 | 0.0 | 4.39 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | -674.17 | 0.0 | 0.0 |