現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 43.58 | -81.81 | 13.29 | 0 | 0 | 0 | 10.64 | 0 | 56.87 | 0 | 0 | 0 | -5.34 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 90.57 | 9.23 | 4.37 | 1.63 | 1.46 | 60.44 | 45.21 | -83.37 |
| 2024 (4) | 239.57 | -9.65 | -312.39 | 0 | 0 | 0 | -13.36 | 0 | -72.82 | 0 | 0 | 0 | -0.79 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 82.92 | 21.57 | 4.3 | 8.86 | 0.91 | 10.98 | 271.84 | -25.19 |
| 2023 (3) | 265.17 | 645.7 | -272.84 | 0 | 0 | 0 | 5.2 | 0 | -7.67 | 0 | 0 | 0 | -1.33 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 68.21 | 27.64 | 3.95 | 7.34 | 0.82 | 17.14 | 363.35 | 490.8 |
| 2022 (2) | 35.56 | 0 | 42.37 | 0 | 0 | 0 | -9.84 | 0 | 77.93 | 0 | 0 | 0 | -3.96 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 53.44 | 11.43 | 3.68 | -15.21 | 0.7 | 9.38 | 61.50 | 0 |
| 2021 (1) | -11.19 | 0 | -63.17 | 0 | 0 | 0 | -2.0 | 0 | -74.36 | 0 | 0 | 0 | 0.2 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 47.96 | 19.13 | 4.34 | 0.46 | 0.64 | 10.34 | -21.14 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -142.86 | -405.13 | -229.04 | 48.36 | 243.95 | 161.05 | 0 | 0 | 0 | -14.83 | 38.11 | -1.44 | -94.5 | -255.22 | -400.1 | 0 | 0 | 0 | 1.29 | -23.67 | 112.85 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24.26 | 2.32 | 11.59 | 1.12 | 0.0 | 2.75 | 0.4 | 2.56 | 53.85 | -554.15 | -398.5 | -215.58 |
| 25Q4 (7) | 46.82 | 150.91 | -65.83 | 14.06 | -73.72 | 110.7 | 0 | 0 | 0 | -23.96 | -288.96 | -370.12 | 60.88 | 258.34 | 981.35 | 0 | 0 | 0 | 1.69 | -91.58 | -51.85 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.71 | -3.85 | 21.97 | 1.12 | 3.7 | 2.75 | 0.39 | -2.5 | 56.0 | 185.65 | 152.77 | -71.85 |
| 25Q3 (6) | -91.96 | -318.19 | -225.22 | 53.51 | 114.47 | 267.77 | 0 | 0 | 0 | -6.16 | -111.12 | 70.57 | -38.45 | -1398.99 | -143.7 | 0 | 0 | 0 | 20.08 | 217.56 | 814.59 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24.66 | 20.59 | 20.23 | 1.08 | 0.93 | 0.93 | 0.4 | -2.44 | 73.91 | -351.80 | -250.84 | -204.48 |
| 25Q2 (5) | -21.99 | -119.86 | -235.82 | 24.95 | 131.49 | 123.79 | 0 | 0 | 0 | 55.38 | 478.8 | 721.66 | 2.96 | -90.6 | 103.34 | 0 | 0 | 0 | -17.08 | -70.12 | -329.15 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20.45 | -5.93 | -7.3 | 1.07 | -1.83 | -0.93 | 0.41 | 57.69 | 86.36 | -100.27 | -120.91 | -244.68 |
| 25Q1 (4) | 110.71 | -19.21 | 0.0 | -79.22 | 39.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -14.62 | -264.83 | 0.0 | 31.49 | 459.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -10.04 | -386.04 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 21.74 | 11.83 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | 479.47 | -27.3 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 137.04 | 86.6 | 0.0 | -131.41 | -1003.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.87 | 142.38 | 0.0 | 5.63 | -93.6 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.51 | 224.91 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.44 | -5.22 | 0.0 | 1.09 | 1.87 | 0.0 | 0.25 | 8.7 | 0.0 | 659.48 | 95.85 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 73.44 | 353.61 | 0.0 | 14.55 | 113.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -20.93 | -410.53 | 0.0 | 87.99 | 199.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.81 | 29.4 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.51 | -7.03 | 0.0 | 1.07 | -0.93 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 336.73 | 385.85 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 16.19 | 0.0 | 0.0 | -104.88 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.74 | 0.0 | 0.0 | -88.69 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -3.98 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 22.06 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 69.31 | 0.0 | 0.0 |