現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.39 | 0 | -0.07 | 0 | 0.23 | 0 | 0.09 | 28.57 | 0.32 | 0 | 0.03 | -89.66 | 0 | 0 | 2.34 | -80.93 | -0.33 | 0 | -0.43 | 0 | 0.19 | -38.71 | 0.01 | -66.67 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.66 | 0 | -0.29 | 0 | -0.16 | 0 | 0.07 | 0 | -0.95 | 0 | 0.29 | 222.22 | 0 | 0 | 12.29 | 123.92 | -0.51 | 0 | -0.59 | 0 | 0.31 | 29.17 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.28 | 0 | -0.12 | 0 | -0.15 | 0 | -0.18 | 0 | -0.4 | 0 | 0.09 | 125.0 | -0.02 | 0 | 5.49 | 20.73 | -0.48 | 0 | -0.5 | 0 | 0.24 | 9.09 | 0.03 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.18 | 0 | -0.03 | 0 | 1.93 | 0 | -0.01 | 0 | -0.21 | 0 | 0.04 | -55.56 | 0 | 0 | 4.55 | -44.44 | -0.54 | 0 | -0.61 | 0 | 0.22 | -18.52 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.19 | 0 | -0.03 | 0 | -0.17 | 0 | 0 | 0 | -0.22 | 0 | 0.09 | -60.87 | -0.03 | 0 | 8.18 | -43.79 | -0.43 | 0 | -0.35 | 0 | 0.27 | -12.9 | 0.02 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.06 | -50.0 | -130.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.79 | 1216.67 | 1416.67 | 0 | 0 | 0 | -0.06 | 33.33 | -133.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.14 | -55.56 | -133.33 | -0.2 | -122.22 | -185.71 | 0.04 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.04 | -166.67 | 73.33 | -0.05 | 0 | -25.0 | 0.06 | 400.0 | 250.0 | 0 | 0 | 0 | -0.09 | -250.0 | 52.63 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.09 | -50.0 | -28.57 | -0.09 | -50.0 | 25.0 | 0.04 | 0.0 | -42.86 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.06 | -66.67 | 135.29 | 0 | 0 | 100.0 | -0.02 | -107.69 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.06 | -66.67 | 127.27 | 0.01 | 0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 3.23 | 0 | -31.45 | -0.06 | 45.45 | 14.29 | -0.06 | 71.43 | 33.33 | 0.04 | -20.0 | -50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.18 | -10.0 | 194.74 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.26 | 533.33 | 620.0 | 0.1 | 0 | 1100.0 | 0.18 | 0.0 | 166.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.11 | -83.33 | 26.67 | -0.21 | -200.0 | -40.0 | 0.05 | -16.67 | -37.5 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.2 | 233.33 | 0.0 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | -0.06 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.18 | 194.74 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.17 | -54.17 | 0.0 | -0.06 | 14.29 | 0.0 | -0.07 | 41.67 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.15 | 11.76 | 0.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | -0.04 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.19 | 13.64 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.09 | 93.18 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | -33.33 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.17 | 10.53 | 0.0 | -0.05 | 37.5 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | 0.09 | 1000.0 | 0.0 | -0.22 | 18.52 | 0.0 | 0.04 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.71 | -71.76 | 0.0 | -0.07 | 53.33 | 0.0 | -0.09 | 40.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 16.67 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |