現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.75 | 0 | -0.22 | 0 | -0.27 | 0 | -0.22 | 0 | -1.97 | 0 | 0.2 | 300.0 | -0.02 | 0 | 11.83 | 1175.74 | -0.35 | 0 | -0.12 | 0 | 0.14 | -62.16 | 0 | 0 | -8750.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.48 | 270.0 | -0.07 | 0 | -0.1 | 0 | -0.62 | 0 | 1.41 | -45.56 | 0.05 | 400.0 | 0.11 | 0 | 0.93 | 35.44 | 2.54 | 1394.12 | 1.77 | 0 | 0.37 | -59.78 | 0 | 0 | 69.16 | 53.88 |
| 2023 (3) | 0.4 | -60.4 | 2.19 | 0 | -2.06 | 0 | -0.44 | 0 | 2.59 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.68 | 0.0 | 0.17 | -15.0 | -0.04 | 0 | 0.92 | -1.08 | 0.01 | 0.0 | 44.94 | -74.19 |
| 2022 (2) | 1.01 | 0 | -2.22 | 0 | -0.21 | 0 | -0.13 | 0 | -1.21 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.68 | 0 | 0.2 | 0 | -0.36 | 0 | 0.93 | -3.12 | 0.01 | -50.0 | 174.14 | 0 |
| 2021 (1) | -0.07 | 0 | 0.1 | -95.83 | 2.44 | 0 | -0.14 | 0 | 0.03 | -99.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.25 | 0 | -0.44 | 0 | 0.96 | -20.0 | 0.02 | 0.0 | -12.96 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.6 | -200.0 | 45.45 | -0.01 | -102.56 | 0.0 | 0.08 | 366.67 | 500.0 | -0.12 | -300.0 | 0 | -0.61 | -421.05 | 45.05 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 3.12 | -15.62 | 0 | -0.25 | -92.31 | -1150.0 | -0.26 | -388.89 | -1200.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.2 | 64.91 | -118.69 | 0.39 | 750.0 | 2050.0 | -0.03 | 0.0 | -113.04 | -0.03 | 72.73 | 66.67 | 0.19 | 130.16 | -81.9 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 3.70 | -77.04 | 37.04 | -0.13 | 18.75 | -159.09 | 0.09 | 160.0 | -47.06 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -153.85 | 0 | -127.32 |
| 25Q3 (6) | -0.57 | -575.0 | -168.67 | -0.06 | 89.09 | 0 | -0.03 | 83.33 | -50.0 | -0.11 | -37.5 | 0 | -0.63 | -46.51 | -175.9 | 0.05 | -61.54 | 0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 16.13 | -45.41 | 0 | -0.16 | -220.0 | -106.64 | -0.15 | -400.0 | -107.81 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.12 | 110.91 | 133.33 | -0.55 | -5400.0 | -558.33 | -0.18 | -800.0 | -80.0 | -0.08 | 0 | 69.23 | -0.43 | 61.26 | -79.17 | 0.13 | 0 | 333.33 | -0.01 | 0.0 | 0 | 29.55 | 0 | 461.36 | -0.05 | -150.0 | -150.0 | -0.03 | -50.0 | -116.67 | 0.03 | 0.0 | -70.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.1 | -202.8 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.02 | -108.7 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -1.11 | -205.71 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.02 | -109.09 | 0.0 | -0.02 | -111.76 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -11000.00 | -2053.27 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.07 | 28.92 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.23 | 1250.0 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | 1.05 | 26.51 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.70 | 0 | 0.0 | 0.22 | -90.87 | 0.0 | 0.17 | -91.15 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 563.16 | 1216.3 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.83 | 330.56 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.02 | 80.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.83 | 445.83 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.12 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 2.41 | 2310.0 | 0.0 | 1.92 | 966.67 | 0.0 | 0.02 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 42.78 | 133.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.26 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -128.57 | 0.0 | 0.0 |