現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 63.2 | 0 | -3.34 | 0 | -47.64 | 0 | 4.23 | 0 | 59.86 | 1788.33 | 0.37 | 0 | 0.09 | -66.67 | 0.35 | 0 | 15.82 | 411.97 | 10.61 | 420.1 | 0.44 | 37.5 | 0.01 | 0.0 | 571.43 | 0 |
| 2024 (4) | -2.39 | 0 | 5.56 | 0 | 0.15 | -97.58 | -2.7 | 0 | 3.17 | 20.99 | 0 | 0 | 0.27 | 0 | -0.00 | 0 | 3.09 | -53.95 | 2.04 | -11.69 | 0.32 | 10.34 | 0.01 | 0 | -100.84 | 0 |
| 2023 (3) | 3.51 | 0 | -0.89 | 0 | 6.2 | -77.48 | -6.71 | 0 | 2.62 | 0 | 0 | 0 | -0.53 | 0 | -0.00 | 0 | 6.71 | 125.17 | 2.31 | 0 | 0.29 | -3.33 | 0 | 0 | 135.00 | 0 |
| 2022 (2) | -33.89 | 0 | 2.64 | 225.93 | 27.53 | -69.57 | -3.34 | 0 | -31.25 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.15 | -76.39 | 2.98 | 358.46 | -0.54 | 0 | 0.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -94.52 | 0 | 0.81 | 0 | 90.46 | 171.73 | -3.83 | 0 | -93.71 | 0 | 0.02 | -33.33 | -1.05 | 0 | 0.62 | 720.85 | 0.65 | -92.01 | -0.33 | 0 | 0.3 | 15.38 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 15.7 | -49.78 | 70.47 | 0.02 | 116.67 | 105.71 | -5.93 | 77.13 | 16.36 | 0.21 | -92.42 | 625.0 | 15.72 | -49.52 | 77.43 | 0 | 0 | -100.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 1.25 | -85.75 | 19.05 | 0.51 | -92.77 | 466.67 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2532.26 | 480.01 | -45.01 |
| 25Q4 (7) | 31.26 | 118.45 | 175.42 | -0.12 | -1300.0 | -250.0 | -25.93 | -135.51 | -649.42 | 2.77 | 1254.17 | 342.98 | 31.14 | 117.46 | 172.44 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | -62.5 | -0.00 | 0 | 0 | 8.77 | 908.05 | 257.96 | 7.05 | 1358.93 | 312.28 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 436.59 | 0 | -30.38 |
| 25Q3 (6) | 14.31 | 69.95 | 322.2 | 0.01 | 100.35 | -99.49 | -11.01 | -204.99 | -311.73 | -0.24 | -113.79 | -214.29 | 14.32 | 158.02 | 419.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.87 | -82.97 | 0 | -0.56 | -113.9 | -900.0 | 0.11 | 0.0 | 57.14 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | 8.42 | -8.58 | 231.77 | -2.87 | -720.0 | -203.61 | -3.61 | 49.08 | -154.23 | 1.74 | 4450.0 | 285.11 | 5.55 | -37.36 | 253.31 | 0 | -100.0 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 5.11 | 386.67 | 25650.0 | 4.03 | 4377.78 | 776.09 | 0.11 | 0.0 | 57.14 | 0 | 0 | 0 | 203.38 | -95.58 | 116.87 |
| 25Q1 (4) | 9.21 | -18.85 | 0.0 | -0.35 | -537.5 | 0.0 | -7.09 | -104.91 | 0.0 | -0.04 | 96.49 | 0.0 | 8.86 | -22.48 | 0.0 | 0.37 | 0 | 0.0 | 0.03 | -62.5 | 0.0 | 4.28 | 0 | 0.0 | 1.05 | -57.14 | 0.0 | 0.09 | -94.74 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4605.00 | 634.37 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 11.35 | 276.24 | 0.0 | 0.08 | -95.92 | 0.0 | -3.46 | -166.54 | 0.0 | -1.14 | -642.86 | 0.0 | 11.43 | 355.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.08 | -33.33 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 2.45 | 0 | 0.0 | 1.71 | 2342.86 | 0.0 | 0.1 | 42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 627.07 | 113.63 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -6.44 | -0.78 | 0.0 | 1.96 | -29.24 | 0.0 | 5.2 | 466.2 | 0.0 | 0.21 | 122.34 | 0.0 | -4.48 | -23.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.12 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.07 | -84.78 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4600.00 | -281.53 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -6.39 | 0.0 | 0.0 | 2.77 | 0.0 | 0.0 | -1.42 | 0.0 | 0.0 | -0.94 | 0.0 | 0.0 | -3.62 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1205.66 | 0.0 | 0.0 |