現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 15.86 | 163.02 | -9.8 | 0 | -12.92 | 0 | 0.4 | 90.48 | 6.06 | 49.26 | 2.24 | -42.27 | 0.01 | 0 | 2.39 | -47.67 | 5.29 | 93.07 | 5.35 | 70.93 | 8.13 | 7.82 | 0.62 | 0.0 | 112.48 | 110.6 |
| 2024 (4) | 6.03 | -65.34 | -1.97 | 0 | -3.9 | 0 | 0.21 | 0 | 4.06 | -29.51 | 3.88 | 189.55 | -1.2 | 0 | 4.58 | 189.76 | 2.74 | -56.37 | 3.13 | -47.22 | 7.54 | 0.53 | 0.62 | 0.0 | 53.41 | -56.87 |
| 2023 (3) | 17.4 | -70.06 | -11.64 | 0 | -22.25 | 0 | -0.24 | 0 | 5.76 | -89.33 | 1.34 | 173.47 | -0.55 | 0 | 1.58 | 311.54 | 6.28 | -68.17 | 5.93 | -59.8 | 7.5 | -1.32 | 0.62 | -1.59 | 123.84 | -51.03 |
| 2022 (2) | 58.12 | 9.74 | -4.15 | 0 | -22.78 | 0 | -0.82 | 0 | 53.97 | -3.35 | 0.49 | 32.43 | 0 | 0 | 0.38 | 29.77 | 19.73 | 96.12 | 14.75 | -3.91 | 7.6 | -2.81 | 0.63 | 0.0 | 252.92 | 13.66 |
| 2021 (1) | 52.96 | 16.34 | 2.88 | -44.62 | -41.1 | 0 | -0.54 | 0 | 55.84 | 10.09 | 0.37 | -40.32 | 0 | 0 | 0.30 | -42.94 | 10.06 | 484.88 | 15.35 | 93.32 | 7.82 | 1.82 | 0.63 | 1.61 | 222.52 | -20.61 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.5 | -11.84 | 269.08 | -0.24 | 93.92 | 95.31 | -1.35 | 26.23 | 29.69 | 0.03 | -25.0 | -66.67 | 3.26 | 16200.0 | 145.34 | 0.31 | -45.61 | -68.69 | -0.02 | 0.0 | 90.48 | 1.44 | -14.92 | -75.29 | 1.42 | -37.44 | 26.79 | 1.02 | -50.24 | 64.52 | 2.09 | -0.48 | 7.18 | 0.16 | 0.0 | 6.67 | 107.03 | 16.2 | 240.64 |
| 25Q4 (7) | 3.97 | -61.31 | -17.63 | -3.95 | -922.92 | -71.0 | -1.83 | 76.2 | -120.63 | 0.04 | -60.0 | -20.0 | 0.02 | -99.81 | -99.2 | 0.57 | 39.02 | -78.81 | -0.02 | -102.11 | -101.94 | 1.69 | -11.13 | -83.48 | 2.27 | 363.27 | 40.12 | 2.05 | 99.03 | 34.87 | 2.1 | 0.48 | 11.11 | 0.16 | 6.67 | 6.67 | 92.11 | -70.64 | -31.97 |
| 25Q3 (6) | 10.26 | 177.3 | 1454.55 | 0.48 | 139.67 | 250.0 | -7.69 | -419.59 | 7.35 | 0.1 | -41.18 | 150.0 | 10.74 | 331.33 | 3058.82 | 0.41 | 46.43 | 78.26 | 0.95 | 228.38 | 161.29 | 1.90 | 45.27 | 62.45 | 0.49 | -64.75 | -20.97 | 1.03 | -37.2 | -5.5 | 2.09 | 5.03 | 10.58 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 313.76 | 220.55 | 1387.99 |
| 25Q2 (5) | 3.7 | 278.74 | 704.35 | -1.21 | 76.37 | -157.45 | -1.48 | 22.92 | 51.63 | 0.17 | 88.89 | 241.67 | 2.49 | 134.63 | 25000.0 | 0.28 | -71.72 | 0.0 | -0.74 | -252.38 | -80.49 | 1.31 | -77.5 | 2.25 | 1.39 | 24.11 | 212.1 | 1.64 | 164.52 | 318.67 | 1.99 | 2.05 | 5.29 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 97.88 | 228.62 | 174.5 |
| 25Q1 (4) | -2.07 | -142.95 | 0.0 | -5.12 | -121.65 | 0.0 | -1.92 | -121.65 | 0.0 | 0.09 | 80.0 | 0.0 | -7.19 | -386.45 | 0.0 | 0.99 | -63.2 | 0.0 | -0.21 | -120.39 | 0.0 | 5.83 | -43.14 | 0.0 | 1.12 | -30.86 | 0.0 | 0.62 | -59.21 | 0.0 | 1.95 | 3.17 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -76.10 | -156.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.82 | 630.3 | 0.0 | -2.31 | -621.88 | 0.0 | 8.87 | 206.87 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 2.51 | 638.24 | 0.0 | 2.69 | 1069.57 | 0.0 | 1.03 | 166.45 | 0.0 | 10.25 | 774.17 | 0.0 | 1.62 | 161.29 | 0.0 | 1.52 | 39.45 | 0.0 | 1.89 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 135.39 | 542.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.66 | 43.48 | 0.0 | -0.32 | 31.91 | 0.0 | -8.3 | -171.24 | 0.0 | 0.04 | 133.33 | 0.0 | 0.34 | 3500.0 | 0.0 | 0.23 | -17.86 | 0.0 | -1.55 | -278.05 | 0.0 | 1.17 | -8.56 | 0.0 | 0.62 | 150.0 | 0.0 | 1.09 | 245.33 | 0.0 | 1.89 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 21.09 | -40.87 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.46 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | -3.06 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | -1.24 | 0.0 | 0.0 | -0.75 | 0.0 | 0.0 | 1.89 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 35.66 | 0.0 | 0.0 |