現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -21.24 | 0 | 0.96 | 0 | 16.23 | 273.1 | -1.52 | 0 | -20.28 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0.38 | 34.75 | -0.98 | 0 | -1.8 | 0 | 0.59 | -1.67 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.74 | 0 | -2.25 | 0 | 4.35 | -39.33 | -3.86 | 0 | -2.99 | 0 | 0.04 | 300.0 | 0 | 0 | 0.28 | -37.32 | 1.94 | 0 | 0.47 | 0 | 0.6 | 3.45 | 0.01 | 0.0 | -68.52 | 0 |
| 2023 (3) | -11.7 | 0 | -1.64 | 0 | 7.17 | 271.5 | -2.53 | 0 | -13.34 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.45 | -8.97 | -0.86 | 0 | -2.46 | 0 | 0.58 | -1.69 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -8.86 | 0 | -0.05 | 0 | 1.93 | 0 | -1.63 | 0 | -8.91 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.49 | 95.32 | -0.79 | 0 | -1.51 | 0 | 0.59 | 3.51 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.16 | -70.85 | 0.11 | 450.0 | -2.26 | 0 | -0.58 | 0 | 1.27 | -68.25 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.25 | 237.45 | 0.86 | -74.25 | 0.44 | -81.03 | 0.57 | -1.72 | 0 | 0 | 114.85 | -16.31 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.71 | 12.29 | 16.63 | 1.25 | 212.5 | 468.18 | 4.8 | -8.92 | 174.29 | 0.27 | 200.0 | 800.0 | -2.46 | 35.77 | 41.84 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.25 | 3.85 | -4.17 | -1.01 | -140.48 | -9.78 | 0.15 | 0.0 | -6.25 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -4.23 | 26.69 | -30.15 | 0.4 | -63.64 | -39.39 | 5.27 | 2.73 | 95.19 | 0.09 | 105.59 | 131.03 | -3.83 | 17.99 | -47.88 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.43 | 0 | -52.14 | -0.26 | -18.18 | 23.53 | -0.42 | -425.0 | 12.5 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -5.77 | 15.02 | -427.84 | 1.1 | 244.74 | 215.79 | 5.13 | 26.04 | 566.23 | -1.61 | -7950.0 | -265.91 | -4.67 | 38.15 | -676.54 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.22 | 15.38 | -113.58 | -0.08 | 78.95 | -108.99 | 0.14 | -6.67 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | -9616.67 | 0 | -5782.58 |
| 25Q2 (5) | -6.79 | -52.58 | -286.54 | -0.76 | -445.45 | 48.3 | 4.07 | 132.57 | 266.12 | -0.02 | -166.67 | 99.22 | -7.55 | -78.49 | -447.93 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.26 | -8.33 | -129.21 | -0.38 | 58.7 | -160.32 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -4.45 | -36.92 | 0.0 | 0.22 | -66.67 | 0.0 | 1.75 | -35.19 | 0.0 | 0.03 | 110.34 | 0.0 | -4.23 | -63.32 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.24 | 29.41 | 0.0 | -0.92 | -91.67 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -3.25 | -284.66 | 0.0 | 0.66 | 169.47 | 0.0 | 2.7 | 250.65 | 0.0 | -0.29 | 34.09 | 0.0 | -2.59 | -419.75 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.99 | 2025.37 | 0.0 | -0.34 | -120.99 | 0.0 | -0.48 | -153.93 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.76 | -51.65 | 0.0 | -0.95 | 35.37 | 0.0 | 0.77 | 131.43 | 0.0 | -0.44 | 82.75 | 0.0 | 0.81 | -62.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.14 | -17.84 | 0.0 | 1.62 | 82.02 | 0.0 | 0.89 | 41.27 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 169.23 | -63.74 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.64 | 0.0 | 0.0 | -1.47 | 0.0 | 0.0 | -2.45 | 0.0 | 0.0 | -2.55 | 0.0 | 0.0 | 2.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 466.67 | 0.0 | 0.0 |