現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.93 | 0 | -0.51 | 0 | 0.38 | 0 | 0.1 | -64.29 | -3.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.86 | 19.44 | 0.88 | 31.34 | 0.13 | -7.14 | 0.01 | -50.0 | -287.25 | 0 |
| 2024 (4) | 3.46 | 14.95 | 0.04 | 0 | -1.47 | 0 | 0.28 | 0 | 3.5 | 26.81 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.13 | 4.1 | 0.72 | -20.0 | 0.67 | -14.1 | 0.14 | -6.67 | 0.02 | 100.0 | 416.87 | 30.18 |
| 2023 (3) | 3.01 | 0 | -0.25 | 0 | -1.96 | 0 | 0 | 0 | 2.76 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.13 | -2.91 | 0.9 | 40.62 | 0.78 | 21.88 | 0.15 | 7.14 | 0.01 | 0.0 | 320.21 | 0 |
| 2022 (2) | -0.9 | 0 | 0.19 | 0 | 0.19 | 0 | -0.13 | 0 | -0.71 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0.13 | 184.01 | 0.64 | 20.75 | 0.64 | 42.22 | 0.14 | 7.69 | 0.01 | 0.0 | -113.92 | 0 |
| 2021 (1) | 1.86 | 0 | -0.22 | 0 | -1.66 | 0 | 0.06 | -50.0 | 1.64 | 69.07 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.05 | 0.56 | 0.53 | 12.77 | 0.45 | 15.38 | 0.13 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 315.25 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.81 | -8950.0 | 48.43 | -0.08 | -166.67 | 33.33 | 1.08 | 1250.0 | 5500.0 | 0.16 | 300.0 | 166.67 | -1.89 | -3680.0 | 47.93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.22 | -21.43 | 22.22 | 0.21 | -36.36 | 10.53 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -754.17 | -13475.0 | 52.73 |
| 25Q4 (7) | -0.02 | -101.83 | -100.44 | -0.03 | 90.91 | 88.0 | 0.08 | 108.42 | 119.05 | -0.08 | -233.33 | -142.11 | -0.05 | -106.58 | -101.16 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.28 | 16.67 | 0.0 | 0.33 | 73.68 | 26.92 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -5.56 | -101.12 | -100.35 |
| 25Q3 (6) | 1.09 | 322.45 | 519.23 | -0.33 | -1550.0 | -320.0 | -0.95 | -174.8 | -375.0 | 0.06 | 127.27 | 250.0 | 0.76 | 249.02 | 790.91 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.24 | 41.18 | 140.0 | 0.19 | 18.75 | 137.5 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 495.45 | 292.12 | 328.67 |
| 25Q2 (5) | -0.49 | 86.04 | -142.98 | -0.02 | 83.33 | -114.29 | 1.27 | 6450.0 | 304.84 | -0.22 | -466.67 | -650.0 | -0.51 | 85.95 | -139.84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.17 | -5.56 | 13.33 | 0.16 | -15.79 | 23.08 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | -100.0 | -257.89 | 83.84 | -140.72 |
| 25Q1 (4) | -3.51 | -176.81 | 0.0 | -0.12 | 52.0 | 0.0 | -0.02 | 95.24 | 0.0 | 0.06 | -68.42 | 0.0 | -3.63 | -184.03 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.18 | -35.71 | 0.0 | 0.19 | -26.92 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1595.45 | -201.24 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.57 | 1857.69 | 0.0 | -0.25 | -266.67 | 0.0 | -0.42 | -110.0 | 0.0 | 0.19 | 575.0 | 0.0 | 4.32 | 4027.27 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.16 | -11.31 | 0.0 | 0.28 | 180.0 | 0.0 | 0.26 | 225.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1575.86 | 827.32 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.26 | -122.81 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | -0.2 | 67.74 | 0.0 | -0.04 | -200.0 | 0.0 | -0.11 | -108.59 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.18 | 0 | 0.0 | 0.1 | -33.33 | 0.0 | 0.08 | -38.46 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -216.67 | -134.21 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 633.33 | 0.0 | 0.0 |