現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.5 | 0 | -2.36 | 0 | 1.4 | -52.54 | 1.02 | 137.21 | -3.86 | 0 | 2.17 | -47.84 | -0.04 | 0 | 6.84 | -47.57 | -4.35 | 0 | -5.01 | 0 | 2.39 | 0.42 | 0.05 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.85 | 0 | -5.52 | 0 | 2.95 | 137.9 | 0.43 | 0 | -6.37 | 0 | 4.16 | 25.3 | -0.03 | 0 | 13.05 | 1.8 | -1.8 | 0 | -2.3 | 0 | 2.38 | 1.71 | 0.05 | 66.67 | -653.85 | 0 |
| 2023 (3) | 1.09 | -84.09 | -3.76 | 0 | 1.24 | 0 | -1.13 | 0 | -2.67 | 0 | 3.32 | 4.08 | -0.08 | 0 | 12.82 | 15.81 | -2.67 | 0 | -1.73 | 0 | 2.34 | -4.88 | 0.03 | -25.0 | 170.31 | -63.45 |
| 2022 (2) | 6.85 | 11316.67 | -2.83 | 0 | -4.65 | 0 | 0.13 | -53.57 | 4.02 | 0 | 3.19 | 74.32 | -0.03 | 0 | 11.07 | 160.99 | -2.39 | 0 | -1.03 | 0 | 2.46 | 1.65 | 0.04 | 0.0 | 465.99 | 37877.89 |
| 2021 (1) | 0.06 | -98.91 | -1.42 | 0 | 3.35 | 0 | 0.28 | 115.38 | -1.36 | 0 | 1.83 | 10.24 | -0.02 | 0 | 4.24 | -11.76 | 4.44 | 1205.88 | 2.43 | 0 | 2.42 | -3.2 | 0.04 | 33.33 | 1.23 | -99.53 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.41 | -3.88 | -4920.0 | -1.44 | -97.26 | -82.28 | 1.9 | 146.75 | 9400.0 | -0.34 | -47.83 | -326.67 | -3.85 | -26.23 | -420.27 | 0.41 | -29.31 | -43.84 | 0.05 | 600.0 | 171.43 | 3.63 | -40.5 | -65.39 | 0.36 | 154.55 | 149.32 | 0.19 | 126.76 | 122.35 | 0.6 | 1.69 | -4.76 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -301.25 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -2.32 | -250.65 | -279.84 | -0.73 | 20.65 | 54.66 | 0.77 | 237.5 | 232.76 | -0.23 | -155.56 | -154.76 | -3.05 | -591.94 | -853.12 | 0.58 | 9.43 | -64.42 | -0.01 | 0 | 0.0 | 6.09 | -14.25 | -66.73 | -0.66 | 69.16 | 36.54 | -0.71 | 70.9 | 33.02 | 0.59 | 3.51 | -4.84 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.54 | 300.0 | 15300.0 | -0.92 | -1250.0 | -22.67 | -0.56 | -147.46 | -366.67 | -0.09 | -136.0 | -28.57 | 0.62 | 189.86 | 183.78 | 0.53 | 65.62 | -50.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 7.10 | 72.51 | -45.84 | -2.14 | -160.98 | -511.43 | -2.44 | -141.58 | -351.85 | 0.57 | -5.0 | -5.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.77 | -1640.0 | -48.08 | 0.08 | 110.13 | 105.0 | 1.18 | 5800.0 | 247.06 | 0.25 | 66.67 | 266.67 | -0.69 | 6.76 | 67.45 | 0.32 | -56.16 | -62.79 | 0.03 | 142.86 | 250.0 | 4.12 | -60.68 | -58.0 | -0.82 | -12.33 | -472.73 | -1.01 | -18.82 | 0 | 0.6 | -4.76 | 5.26 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.05 | -96.12 | 0.0 | -0.79 | 50.93 | 0.0 | 0.02 | 103.45 | 0.0 | 0.15 | -64.29 | 0.0 | -0.74 | -131.25 | 0.0 | 0.73 | -55.21 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | 10.47 | -42.81 | 0.0 | -0.73 | 29.81 | 0.0 | -0.85 | 19.81 | 0.0 | 0.63 | 1.61 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.29 | 12800.0 | 0.0 | -1.61 | -114.67 | 0.0 | -0.58 | -376.19 | 0.0 | 0.42 | 700.0 | 0.0 | -0.32 | 56.76 | 0.0 | 1.63 | 53.77 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 18.31 | 39.61 | 0.0 | -1.04 | -197.14 | 0.0 | -1.06 | -96.3 | 0.0 | 0.62 | 3.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.01 | 101.92 | 0.0 | -0.75 | 53.12 | 0.0 | 0.21 | -38.24 | 0.0 | -0.07 | 53.33 | 0.0 | -0.74 | 65.09 | 0.0 | 1.06 | 23.26 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 13.12 | 33.78 | 0.0 | -0.35 | -259.09 | 0.0 | -0.54 | 0 | 0.0 | 0.6 | 5.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 14.29 | 115.93 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.52 | 0.0 | 0.0 | -1.6 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -2.12 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 9.81 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -89.66 | 0.0 | 0.0 |