現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -22.26 | 0 | 47.28 | 43.53 | -26.78 | 0 | -0.02 | 0 | 25.02 | 8.5 | 0.19 | -75.0 | 0 | 0 | 0.11 | -85.28 | 65.55 | 243.91 | 55.68 | 140.62 | 1.28 | -5.19 | 0 | 0 | -39.08 | 0 |
| 2024 (4) | -9.88 | 0 | 32.94 | 0 | -22.05 | 0 | 0.13 | 0 | 23.06 | 97.26 | 0.76 | 216.67 | 0.01 | 0 | 0.75 | 229.6 | 19.06 | 0.85 | 23.14 | 16.57 | 1.35 | -14.56 | 0 | 0 | -40.34 | 0 |
| 2023 (3) | 13.14 | -74.29 | -1.45 | 0 | -24.52 | 0 | -0.28 | 0 | 11.69 | -69.42 | 0.24 | -36.84 | -0.12 | 0 | 0.23 | -27.06 | 18.9 | 25.41 | 19.85 | -19.11 | 1.58 | -18.97 | 0 | 0 | 61.32 | -68.21 |
| 2022 (2) | 51.1 | 109.0 | -12.87 | 0 | -26.3 | 0 | -0.66 | 0 | 38.23 | 41.17 | 0.38 | 153.33 | -0.06 | 0 | 0.31 | 199.16 | 15.07 | -47.89 | 24.54 | -3.12 | 1.95 | -23.23 | 0 | 0 | 192.90 | 119.89 |
| 2021 (1) | 24.45 | 0 | 2.63 | -85.09 | -13.65 | 0 | 0.09 | -85.94 | 27.08 | 78.63 | 0.15 | -50.0 | -0.12 | 0 | 0.10 | -60.02 | 28.92 | 138.61 | 25.33 | 111.44 | 2.54 | -1.17 | 0 | 0 | 87.73 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 93.73 | 2406.15 | 1252.53 | 2.09 | 1061.11 | 128.51 | -0.04 | 42.86 | -100.0 | 0.34 | 750.0 | 3300.0 | 95.82 | 2344.39 | 24055.0 | 0.03 | -76.92 | 0 | -0.01 | -133.33 | 0 | 0.02 | -88.48 | 0 | 97.85 | 158.73 | 1938.54 | 81.22 | 148.91 | 2077.48 | 0.31 | 0.0 | -6.06 | 0 | 0 | 0 | 114.96 | 912.54 | -32.65 |
| 25Q4 (7) | 3.74 | 111.17 | 267.71 | 0.18 | -99.53 | -97.93 | -0.07 | 99.73 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | -63.64 | 3.92 | -15.52 | -39.32 | 0.13 | 225.0 | 160.0 | 0.03 | 0 | 200.0 | 0.19 | 96.27 | -4.39 | 37.82 | 149.97 | 1078.19 | 32.63 | 115.95 | 634.91 | 0.31 | -3.12 | -6.06 | 0 | 0 | 0 | 11.35 | 105.23 | 124.29 |
| 25Q3 (6) | -33.48 | -6187.27 | -417.47 | 38.12 | 133.87 | 114.04 | -26.23 | -5728.89 | -21.94 | -0.02 | 60.0 | -100.0 | 4.64 | -72.46 | -59.08 | 0.04 | 100.0 | -55.56 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.10 | 57.22 | -72.78 | 15.13 | 93.97 | 236.22 | 15.11 | 258.91 | 334.2 | 0.32 | 0.0 | -5.88 | 0 | 0 | 0 | -216.98 | -1887.13 | -28.11 |
| 25Q2 (5) | 0.55 | -92.06 | 127.5 | 16.3 | 322.37 | 134.87 | -0.45 | -2150.0 | -2.27 | -0.05 | -600.0 | -145.45 | 16.85 | 4312.5 | 241.09 | 0.02 | 0 | -96.0 | -0.03 | 0 | 50.0 | 0.06 | 0 | -97.11 | 7.8 | 62.5 | 44.98 | 4.21 | 12.87 | -41.2 | 0.32 | -3.03 | -3.03 | 0 | 0 | 0 | 12.14 | -92.89 | 145.47 |
| 25Q1 (4) | 6.93 | 410.76 | 0.0 | -7.33 | -184.35 | 0.0 | -0.02 | 71.43 | 0.0 | 0.01 | -90.91 | 0.0 | -0.4 | -106.19 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 4.8 | 49.53 | 0.0 | 3.73 | -15.99 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 170.69 | 465.11 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.23 | 65.53 | 0.0 | 8.69 | -51.21 | 0.0 | -0.07 | 99.67 | 0.0 | 0.11 | 1200.0 | 0.0 | 6.46 | -43.03 | 0.0 | 0.05 | -44.44 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0.20 | -44.11 | 0.0 | 3.21 | -28.67 | 0.0 | 4.44 | 27.59 | 0.0 | 0.33 | -2.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -46.75 | 72.4 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -6.47 | -223.5 | 0.0 | 17.81 | 156.63 | 0.0 | -21.51 | -4788.64 | 0.0 | -0.01 | -109.09 | 0.0 | 11.34 | 129.55 | 0.0 | 0.09 | -82.0 | 0.0 | 0.05 | 183.33 | 0.0 | 0.36 | -83.32 | 0.0 | 4.5 | -16.36 | 0.0 | 3.48 | -51.4 | 0.0 | 0.34 | 3.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -169.37 | -534.3 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.0 | 0.0 | 0.0 | 6.94 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 4.94 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 2.14 | 0.0 | 0.0 | 5.38 | 0.0 | 0.0 | 7.16 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -26.70 | 0.0 | 0.0 |