現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.16 | 0 | 0.24 | 0 | -0.41 | 0 | 0.01 | 0 | 0.4 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | -0.00 | 0 | -1.11 | 0 | -0.78 | 0 | 0.96 | 6.67 | 0 | 0 | 88.89 | 0 |
| 2024 (4) | -0.99 | 0 | -0.24 | 0 | 0.82 | -47.1 | -0.12 | 0 | -1.23 | 0 | 0.02 | -50.0 | -0.03 | 0 | 1.43 | -61.79 | -1.92 | 0 | -1.87 | 0 | 0.9 | -4.26 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.22 | 0 | -0.19 | 0 | 1.55 | -27.91 | 0.12 | 0 | -1.41 | 0 | 0.04 | -50.0 | 0.02 | 0 | 3.74 | -63.08 | -1.89 | 0 | -1.95 | 0 | 0.94 | -2.08 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.89 | 0 | -0.27 | 0 | 2.15 | 123.96 | 0 | 0 | -1.16 | 0 | 0.08 | -38.46 | -0.07 | 0 | 10.13 | -89.87 | -1.65 | 0 | -1.7 | 0 | 0.96 | -11.93 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.08 | 0 | 0.43 | 0 | 0.96 | 1.05 | -0.01 | 0 | -0.65 | 0 | 0.13 | -69.77 | 0 | 0 | 100.00 | -58.14 | -2.23 | 0 | -2.23 | 0 | 1.09 | -2.68 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.2 | -300.0 | -200.0 | 0.15 | 475.0 | 275.0 | -0.4 | -350.0 | -81.82 | -0.03 | -200.0 | 0 | -0.05 | -183.33 | -120.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.42 | -82.61 | -366.67 | -0.35 | -1066.67 | -118.75 | 0.23 | -4.17 | -4.17 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.1 | 155.56 | 300.0 | -0.04 | -150.0 | -33.33 | 0.16 | 300.0 | 200.0 | -0.01 | -200.0 | 66.67 | 0.06 | 160.0 | 175.0 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | -160.0 | -50.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.23 | 42.5 | -475.0 | -0.03 | 91.43 | 80.0 | 0.24 | 0.0 | 4.35 | 0 | 0 | 0 | 47.62 | 0 | 176.19 |
| 25Q3 (6) | -0.18 | -550.0 | 45.45 | 0.08 | -50.0 | 166.67 | -0.08 | 70.37 | -122.86 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.1 | -150.0 | 77.78 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 400.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.4 | -2.56 | 21.57 | -0.35 | -40.0 | 25.53 | 0.24 | 0.0 | 4.35 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.04 | -80.0 | 114.29 | 0.16 | 300.0 | 194.12 | -0.27 | -22.73 | -440.0 | 0 | 0 | 0 | 0.2 | -16.67 | 144.44 | 0 | 0 | -100.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.39 | -333.33 | 41.79 | -0.25 | -56.25 | 59.02 | 0.24 | 0.0 | 9.09 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.2 | 500.0 | 0.0 | 0.04 | 233.33 | 0.0 | -0.22 | -37.5 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.24 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.09 | -125.0 | 0.0 | -0.16 | -6.67 | 0.0 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 250.00 | 500.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.05 | 84.85 | 0.0 | -0.03 | 75.0 | 0.0 | -0.16 | -145.71 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | -0.08 | 82.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.04 | 92.16 | 0.0 | -0.15 | 68.09 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -62.50 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.33 | -17.86 | 0.0 | -0.12 | 29.41 | 0.0 | 0.35 | 800.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.51 | 23.88 | 0.0 | -0.47 | 22.95 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 8.33 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | -0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |