現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 28.47 | -8.43 | -23.24 | 0 | -24.39 | 0 | 0.49 | -75.98 | 5.23 | -68.3 | 4.47 | -17.53 | 0.41 | 0 | 2.28 | -11.93 | 24.63 | 0.12 | 20.38 | -30.77 | 8.79 | -5.48 | 0.39 | 0.0 | 96.31 | 21.22 |
| 2024 (4) | 31.09 | 5.1 | -14.59 | 0 | -9.42 | 0 | 2.04 | 187.32 | 16.5 | 1.29 | 5.42 | 23.18 | 0 | 0 | 2.58 | 4.81 | 24.6 | 37.2 | 29.44 | 100.0 | 9.3 | -14.05 | 0.39 | -18.75 | 79.45 | -30.11 |
| 2023 (3) | 29.58 | -31.45 | -13.29 | 0 | -14.74 | 0 | 0.71 | 0 | 16.29 | -50.83 | 4.4 | -63.9 | 0.08 | -82.22 | 2.47 | -59.77 | 17.93 | 21.97 | 14.72 | 19.58 | 10.82 | -21.99 | 0.48 | -23.81 | 113.68 | -29.37 |
| 2022 (2) | 43.15 | 5.3 | -10.02 | 0 | -36.25 | 0 | -0.59 | 0 | 33.13 | 8.84 | 12.19 | 22.88 | 0.45 | 0 | 6.13 | 54.6 | 14.7 | -39.13 | 12.31 | -36.55 | 13.87 | -7.78 | 0.63 | -10.0 | 160.95 | 38.01 |
| 2021 (1) | 40.98 | 117.06 | -10.54 | 0 | -26.6 | 0 | 2.1 | 377.27 | 30.44 | 0 | 9.92 | 16.43 | 0 | 0 | 3.96 | 0.68 | 24.15 | 78.36 | 19.4 | 56.96 | 15.04 | -16.21 | 0.7 | -1.41 | 116.62 | 91.61 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.36 | -82.81 | -75.54 | 5.51 | 131.2 | 162.61 | 2.46 | 978.57 | 1792.31 | -5.29 | -1130.23 | -337.19 | 6.87 | 170.46 | 312.04 | 0.85 | -19.81 | -1.16 | 0 | 0 | -100.0 | 1.69 | -26.41 | -1.44 | 3.74 | -12.41 | -40.06 | 4.03 | -27.91 | -30.99 | 2.21 | 1.38 | -2.64 | 0.09 | -10.0 | 28.57 | 21.48 | -78.62 | -68.39 |
| 25Q4 (7) | 7.91 | 34.3 | -22.3 | -17.66 | -376.8 | -128.76 | -0.28 | 98.82 | -40.0 | -0.43 | -975.0 | -145.26 | -9.75 | -179.46 | -496.34 | 1.06 | -13.11 | 124.65 | 0 | 0 | 0 | 2.29 | -7.59 | 126.4 | 4.27 | -32.11 | 7.56 | 5.59 | -2.1 | -32.57 | 2.18 | 1.87 | -3.11 | 0.1 | -37.5 | 11.11 | 100.51 | 36.68 | 4.95 |
| 25Q3 (6) | 5.89 | -35.35 | -54.09 | 6.38 | 301.26 | 912.7 | -23.77 | -4957.45 | -67.16 | -0.04 | -101.84 | -105.19 | 12.27 | 106.57 | -8.84 | 1.22 | -8.27 | -47.86 | 0 | 0 | 0 | 2.48 | -5.45 | -41.09 | 6.29 | -19.57 | -11.9 | 5.71 | 76.78 | 2.88 | 2.14 | -2.73 | -7.76 | 0.16 | 166.67 | 77.78 | 73.53 | -55.69 | -54.38 |
| 25Q2 (5) | 9.11 | 63.85 | 24.11 | -3.17 | 63.98 | 77.75 | -0.47 | -461.54 | -109.34 | 2.17 | 279.34 | 12.44 | 5.94 | 283.33 | 185.96 | 1.33 | 54.65 | -78.05 | 0 | -100.0 | 0 | 2.62 | 53.31 | -75.95 | 7.82 | 25.32 | -3.69 | 3.23 | -44.69 | -60.61 | 2.2 | -3.08 | -6.38 | 0.06 | -14.29 | -45.45 | 165.94 | 144.13 | 140.99 |
| 25Q1 (4) | 5.56 | -45.38 | 0.0 | -8.8 | -13.99 | 0.0 | 0.13 | 165.0 | 0.0 | -1.21 | -227.37 | 0.0 | -3.24 | -231.71 | 0.0 | 0.86 | 120.0 | 0.0 | 0.29 | 0 | 0.0 | 1.71 | 119.71 | 0.0 | 6.24 | 57.18 | 0.0 | 5.84 | -29.55 | 0.0 | 2.27 | 0.89 | 0.0 | 0.07 | -22.22 | 0.0 | 67.97 | -29.02 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.18 | -20.65 | 0.0 | -7.72 | -1325.4 | 0.0 | -0.2 | 98.59 | 0.0 | 0.95 | 23.38 | 0.0 | 2.46 | -81.72 | 0.0 | -4.3 | -283.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -8.68 | -306.17 | 0.0 | 3.97 | -44.4 | 0.0 | 8.29 | 49.37 | 0.0 | 2.25 | -3.02 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 95.77 | -40.58 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 12.83 | 74.8 | 0.0 | 0.63 | 104.42 | 0.0 | -14.22 | -382.7 | 0.0 | 0.77 | -60.1 | 0.0 | 13.46 | 294.79 | 0.0 | 2.34 | -61.39 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.21 | -61.4 | 0.0 | 7.14 | -12.07 | 0.0 | 5.55 | -32.32 | 0.0 | 2.32 | -1.28 | 0.0 | 0.09 | -18.18 | 0.0 | 161.18 | 134.09 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 7.34 | 0.0 | 0.0 | -14.25 | 0.0 | 0.0 | 5.03 | 0.0 | 0.0 | 1.93 | 0.0 | 0.0 | -6.91 | 0.0 | 0.0 | 6.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.91 | 0.0 | 0.0 | 8.12 | 0.0 | 0.0 | 8.2 | 0.0 | 0.0 | 2.35 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 68.86 | 0.0 | 0.0 |