現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.4 | 94.44 | -0.58 | 0 | 1.11 | 0 | 0.03 | 0 | 0.82 | 645.45 | 0.53 | -11.67 | 0 | 0 | 1.83 | -22.23 | 0.63 | 0 | 0.43 | 0 | 1.07 | 1.9 | 0.09 | -59.09 | 88.05 | 0 |
| 2024 (4) | 0.72 | -64.36 | -0.61 | 0 | -1.84 | 0 | -0.07 | 0 | 0.11 | -91.41 | 0.6 | 5.26 | 0 | 0 | 2.35 | -18.82 | -3.82 | 0 | -4.2 | 0 | 1.05 | 1.94 | 0.22 | -42.11 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 2.02 | 0 | -0.74 | 0 | -0.67 | 0 | 0.04 | 0 | 1.28 | 0 | 0.57 | 54.05 | 0 | 0 | 2.90 | 122.03 | -4.23 | 0 | -4.05 | 0 | 1.03 | -8.85 | 0.38 | 18.75 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -3.11 | 0 | -0.6 | 0 | 5.88 | 653.85 | -0.03 | 0 | -3.71 | 0 | 0.37 | 2.78 | 0 | 0 | 1.31 | 2.63 | -0.59 | 0 | -0.32 | 0 | 1.13 | 0.0 | 0.32 | 190.91 | -275.22 | 0 |
| 2021 (1) | -3.49 | 0 | -0.82 | 0 | 0.78 | -53.85 | 0.06 | 0 | -4.31 | 0 | 0.36 | -28.0 | -0.44 | 0 | 1.27 | -53.28 | -1.27 | 0 | -1.26 | 0 | 1.13 | -8.13 | 0.11 | -64.52 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.86 | -208.86 | -1533.33 | -0.22 | -83.33 | -69.23 | -0.58 | -462.5 | -241.18 | 0 | -100.0 | 0 | -1.08 | -261.19 | -1442.86 | 0.2 | 33.33 | 53.85 | 0 | 0 | 0 | 2.92 | 54.32 | 37.03 | 0.58 | 2800.0 | 241.18 | 0.24 | 140.0 | 500.0 | 0.29 | 7.41 | 3.57 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -156.36 | 0 | -986.06 |
| 25Q4 (7) | 0.79 | 538.89 | -22.55 | -0.12 | 40.0 | -271.43 | 0.16 | -87.2 | 188.89 | 0.06 | 0 | 700.0 | 0.67 | 276.32 | -38.53 | 0.15 | 0.0 | 7.14 | 0 | 0 | 0 | 1.89 | -3.78 | -15.26 | 0.02 | 118.18 | 102.13 | -0.6 | -9.09 | 48.28 | 0.27 | 3.85 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 110.53 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.18 | -124.66 | -145.0 | -0.2 | -53.85 | -11.11 | 1.25 | 1141.67 | 404.88 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.38 | -163.33 | -272.73 | 0.15 | 50.0 | -21.05 | 0 | 0 | 0 | 1.96 | 42.34 | -48.13 | -0.11 | -119.64 | 95.24 | -0.55 | -135.71 | 78.17 | 0.26 | -3.7 | 4.0 | 0.03 | 50.0 | -57.14 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.73 | 1116.67 | 262.22 | -0.13 | 0.0 | 69.05 | -0.12 | 29.41 | 77.36 | -0.03 | 0 | -250.0 | 0.6 | 957.14 | 168.97 | 0.1 | -23.08 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 1.38 | -35.17 | -39.9 | 0.56 | 229.41 | 183.58 | 1.54 | 3750.0 | 365.52 | 0.27 | -3.57 | 3.85 | 0.02 | 0.0 | -80.0 | 39.89 | 126.05 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.06 | -94.12 | 0.0 | -0.13 | -285.71 | 0.0 | -0.17 | 5.56 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.07 | -106.42 | 0.0 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.13 | -4.56 | 0.0 | 0.17 | 118.09 | 0.0 | 0.04 | 103.45 | 0.0 | 0.28 | 3.7 | 0.0 | 0.02 | 110.53 | 0.0 | 17.65 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.02 | 155.0 | 0.0 | 0.07 | 138.89 | 0.0 | -0.18 | 56.1 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 1.09 | 395.45 | 0.0 | 0.14 | -26.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.23 | -41.1 | 0.0 | -0.94 | 59.31 | 0.0 | -1.16 | 53.97 | 0.0 | 0.27 | 8.0 | 0.0 | -0.19 | -371.43 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.4 | 188.89 | 0.0 | -0.18 | 57.14 | 0.0 | -0.41 | 22.64 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 0.22 | 125.29 | 0.0 | 0.19 | 35.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.78 | 64.91 | 0.0 | -2.31 | -244.78 | 0.0 | -2.52 | -334.48 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | 0.07 | -30.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.30 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |