現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.69 | -92.07 | -22.17 | 0 | 14.15 | 84.24 | 2.35 | 0 | -21.48 | 0 | 17.91 | 17.21 | 0.18 | -47.06 | 23.90 | 13.61 | -1.19 | 0 | -2.47 | 0 | 4.43 | -31.53 | 0.27 | 3.85 | 30.94 | -74.39 |
| 2024 (4) | 8.7 | -17.77 | -25.05 | 0 | 7.68 | 0 | -0.35 | 0 | -16.35 | 0 | 15.28 | 265.55 | 0.34 | 0 | 21.04 | 283.97 | -1.75 | 0 | 0.47 | 0 | 6.47 | -28.11 | 0.26 | 0.0 | 120.83 | -28.85 |
| 2023 (3) | 10.58 | 45.33 | -2.36 | 0 | -4.32 | 0 | 0.31 | -35.42 | 8.22 | 389.29 | 4.18 | -32.69 | -0.14 | 0 | 5.48 | -31.73 | -3.73 | 0 | -3.03 | 0 | 9.0 | -2.7 | 0.26 | -53.57 | 169.82 | 94.08 |
| 2022 (2) | 7.28 | 59.65 | -5.6 | 0 | -0.41 | 0 | 0.48 | 0 | 1.68 | -22.94 | 6.21 | 137.93 | -0.3 | 0 | 8.02 | 129.88 | -2.75 | 0 | -1.49 | 0 | 9.25 | -0.75 | 0.56 | -5.08 | 87.50 | 24.73 |
| 2021 (1) | 4.56 | -57.02 | -2.38 | 0 | -6.96 | 0 | -0.93 | 0 | 2.18 | -72.09 | 2.61 | -18.18 | -0.3 | 0 | 3.49 | -28.02 | -2.59 | 0 | -3.41 | 0 | 9.32 | -0.64 | 0.59 | -21.33 | 70.15 | -92.33 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.89 | -128.62 | 82.27 | -5.97 | 24.72 | -39.16 | -6.55 | -417.96 | -221.3 | -1.41 | -370.0 | -16.53 | -6.86 | -42.32 | 26.32 | 0.9 | -81.85 | 28.57 | 0.4 | 14.29 | 671.43 | 5.59 | -81.71 | 34.4 | 0.56 | 255.56 | 833.33 | 0.16 | 223.08 | 166.67 | 0.98 | -13.27 | -14.78 | 0.06 | -53.85 | -14.29 | -74.17 | -126.95 | 81.09 |
| 25Q4 (7) | 3.11 | 43.32 | -56.32 | -7.93 | -1.15 | -45.24 | 2.06 | -65.44 | -61.06 | -0.3 | -114.85 | -110.38 | -4.82 | 14.99 | -390.36 | 4.96 | -36.9 | 40.51 | 0.35 | 318.75 | -71.31 | 30.58 | -25.85 | 42.76 | -0.36 | 60.87 | -244.0 | -0.13 | 84.15 | -138.24 | 1.13 | 2.73 | -1.74 | 0.13 | 0 | 116.67 | 275.22 | -64.49 | -40.09 |
| 25Q3 (6) | 2.17 | 404.65 | 149.66 | -7.84 | -271.56 | 8.2 | 5.96 | 727.78 | 1553.66 | 2.02 | 9.78 | 183.82 | -5.67 | -237.5 | 56.08 | 7.86 | 79.04 | 18.2 | -0.16 | -366.67 | -133.33 | 41.24 | 114.55 | 12.61 | -0.92 | -2400.0 | 8.0 | -0.82 | 48.1 | -925.0 | 1.1 | 3.77 | -39.89 | 0 | -100.0 | -100.0 | 775.00 | 0 | 422.77 |
| 25Q2 (5) | 0.43 | 108.57 | -92.12 | -2.11 | 50.82 | 71.14 | 0.72 | -86.67 | -82.94 | 1.84 | 252.07 | 700.0 | -1.68 | 81.95 | 9.19 | 4.39 | 527.14 | 55.67 | 0.06 | 185.71 | -33.33 | 19.22 | 361.85 | 30.66 | 0.04 | -33.33 | 110.0 | -1.58 | -2733.33 | -2733.33 | 1.06 | -7.83 | -40.11 | 0.06 | -14.29 | 20.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -5.02 | -170.51 | 0.0 | -4.29 | 21.43 | 0.0 | 5.4 | 2.08 | 0.0 | -1.21 | -141.87 | 0.0 | -9.31 | -660.84 | 0.0 | 0.7 | -80.17 | 0.0 | -0.07 | -105.74 | 0.0 | 4.16 | -80.57 | 0.0 | 0.06 | -76.0 | 0.0 | 0.06 | -82.35 | 0.0 | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | -392.19 | -185.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.12 | 262.93 | 0.0 | -5.46 | 36.07 | 0.0 | 5.29 | 1390.24 | 0.0 | 2.89 | 219.92 | 0.0 | 1.66 | 112.86 | 0.0 | 3.53 | -46.92 | 0.0 | 1.22 | 154.17 | 0.0 | 21.42 | -41.51 | 0.0 | 0.25 | 125.0 | 0.0 | 0.34 | 525.0 | 0.0 | 1.15 | -37.16 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 459.35 | 291.31 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -4.37 | -180.04 | 0.0 | -8.54 | -16.83 | 0.0 | -0.41 | -109.72 | 0.0 | -2.41 | -1147.83 | 0.0 | -12.91 | -597.84 | 0.0 | 6.65 | 135.82 | 0.0 | 0.48 | 433.33 | 0.0 | 36.62 | 148.93 | 0.0 | -1.0 | -150.0 | 0.0 | -0.08 | -233.33 | 0.0 | 1.83 | 3.39 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | -240.11 | -182.68 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.46 | 0.0 | 0.0 | -7.31 | 0.0 | 0.0 | 4.22 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -1.85 | 0.0 | 0.0 | 2.82 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 14.71 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 290.43 | 0.0 | 0.0 |