現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 114.46 | -51.12 | 69.22 | 0 | -187.2 | 0 | 2.65 | 0 | 183.68 | 42.48 | 5.22 | -87.68 | -0.12 | 0 | 0.13 | -87.24 | 85.63 | -14.57 | 84.67 | -8.1 | 5.94 | -1.16 | 0.36 | -23.4 | 125.82 | -47.01 |
| 2024 (4) | 234.15 | 45.32 | -105.23 | 0 | -6.17 | 0 | -17.23 | 0 | 128.92 | -19.45 | 42.38 | 309.07 | -0.13 | 0 | 0.99 | 280.25 | 100.23 | 16.09 | 92.13 | 26.4 | 6.01 | -2.75 | 0.47 | -12.96 | 237.45 | 17.32 |
| 2023 (3) | 161.13 | 0 | -1.08 | 0 | -180.1 | 0 | 2.69 | 0 | 160.05 | 0 | 10.36 | 240.79 | 0.08 | 0 | 0.26 | 265.37 | 86.34 | -5.52 | 72.89 | -53.72 | 6.18 | 6.92 | 0.54 | 25.58 | 202.40 | 0 |
| 2022 (2) | -150.88 | 0 | 24.92 | 0 | 177.34 | 264.3 | -6.75 | 0 | -125.96 | 0 | 3.04 | -31.69 | -0.27 | 0 | 0.07 | -34.22 | 91.38 | -2.09 | 157.49 | -8.82 | 5.78 | -6.17 | 0.43 | 10.26 | -92.17 | 0 |
| 2021 (1) | -99.23 | 0 | -9.69 | 0 | 48.68 | 11.29 | 12.17 | 0 | -108.92 | 0 | 4.45 | -42.95 | -0.49 | 0 | 0.11 | -53.36 | 93.33 | 29.02 | 172.72 | 111.69 | 6.16 | -2.99 | 0.39 | 0.0 | -55.35 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -199.13 | -51.4 | -263.32 | -9.43 | -108.23 | 66.1 | 93.63 | 1327.29 | 149.13 | 42.8 | 938.83 | 1303.28 | -208.56 | -1128.99 | -321.61 | 0.12 | -72.09 | -96.76 | 0.02 | 114.29 | 111.76 | 0.01 | -72.13 | -97.65 | 33.73 | 5.27 | 79.03 | 29.54 | 6.99 | 61.69 | 1.5 | 2.74 | 0.67 | 0.08 | 0.0 | -20.0 | -639.88 | -41.81 | -204.22 |
| 25Q4 (7) | -131.53 | -284.94 | -118.49 | 114.56 | 540.45 | 154.52 | 6.56 | 140.1 | -4.93 | 4.12 | 862.96 | 120.28 | -16.97 | -137.62 | -11.72 | 0.43 | -46.25 | -94.7 | -0.14 | -40.0 | -300.0 | 0.03 | -57.32 | -95.25 | 32.04 | 51.99 | 2.5 | 27.61 | 7.64 | -5.93 | 1.46 | -2.01 | -4.58 | 0.08 | -11.11 | -50.0 | -451.22 | -272.76 | -132.65 |
| 25Q3 (6) | 71.12 | 34.34 | -25.58 | -26.01 | -406.36 | 57.01 | -16.36 | -224.03 | -210.99 | -0.54 | 86.43 | -108.88 | 45.11 | -26.57 | 28.63 | 0.8 | 185.71 | -96.92 | -0.1 | -134.48 | -350.0 | 0.08 | 166.02 | -96.66 | 21.08 | 54.21 | -17.59 | 25.65 | 95.06 | 13.75 | 1.49 | 0.0 | -2.61 | 0.09 | 0.0 | -18.18 | 261.18 | -27.33 | -33.89 |
| 25Q2 (5) | 52.94 | -56.58 | 254.21 | 8.49 | 130.52 | 132.45 | 13.19 | 106.92 | -59.33 | -3.98 | -230.49 | 53.29 | 61.43 | -34.73 | 201.55 | 0.28 | -92.43 | -93.87 | 0.29 | 270.59 | 281.25 | 0.03 | -92.59 | -93.42 | 13.67 | -27.44 | -31.79 | 13.15 | -28.02 | -27.98 | 1.49 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | -10.0 | 359.40 | -41.46 | 307.81 |
| 25Q1 (4) | 121.93 | 302.54 | 0.0 | -27.82 | -161.81 | 0.0 | -190.59 | -2862.17 | 0.0 | 3.05 | 115.01 | 0.0 | 94.11 | 719.55 | 0.0 | 3.7 | -54.43 | 0.0 | -0.17 | -342.86 | 0.0 | 0.40 | -43.54 | 0.0 | 18.84 | -39.73 | 0.0 | 18.27 | -37.75 | 0.0 | 1.49 | -2.61 | 0.0 | 0.1 | -37.5 | 0.0 | 613.95 | 416.56 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -60.2 | -162.99 | 0.0 | 45.01 | 174.4 | 0.0 | 6.9 | -53.19 | 0.0 | -20.32 | -434.21 | 0.0 | -15.19 | -143.31 | 0.0 | 8.12 | -68.77 | 0.0 | 0.07 | 75.0 | 0.0 | 0.72 | -69.99 | 0.0 | 31.26 | 22.2 | 0.0 | 29.35 | 30.16 | 0.0 | 1.53 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 45.45 | 0.0 | -193.94 | -149.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 95.57 | 378.39 | 0.0 | -60.5 | -131.27 | 0.0 | 14.74 | -54.55 | 0.0 | 6.08 | 171.36 | 0.0 | 35.07 | 157.98 | 0.0 | 26.0 | 468.93 | 0.0 | 0.04 | 125.0 | 0.0 | 2.39 | 423.99 | 0.0 | 25.58 | 27.64 | 0.0 | 22.55 | 23.49 | 0.0 | 1.53 | 2.68 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 395.08 | 328.44 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -34.33 | 0.0 | 0.0 | -26.16 | 0.0 | 0.0 | 32.43 | 0.0 | 0.0 | -8.52 | 0.0 | 0.0 | -60.49 | 0.0 | 0.0 | 4.57 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 20.04 | 0.0 | 0.0 | 18.26 | 0.0 | 0.0 | 1.49 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -172.95 | 0.0 | 0.0 |