現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.08 | 0 | -0.05 | 0 | -0.67 | 0 | 0.11 | 266.67 | -0.13 | 0 | 0.04 | -50.0 | 0 | 0 | 0.55 | -56.96 | -0.06 | 0 | -0.12 | 0 | 0.22 | -12.0 | 0.02 | 0.0 | -66.67 | 0 |
| 2024 (4) | 0.53 | 3.92 | 1.1 | -62.07 | -0.81 | 0 | 0.03 | 0 | 1.63 | -52.2 | 0.08 | -33.33 | 0 | 0 | 1.27 | -15.06 | -0.22 | 0 | -0.15 | 0 | 0.25 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 441.67 | 0 |
| 2023 (3) | 0.51 | -37.8 | 2.9 | 308.45 | -4.63 | 0 | 0 | 0 | 3.41 | 122.88 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 1.49 | 25.75 | -0.22 | 0 | -0.36 | 0 | 0.25 | 4.17 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.82 | 0 | 0.71 | 162.96 | -0.71 | 0 | -0.01 | 0 | 1.53 | 800.0 | 0.12 | 200.0 | 0 | 0 | 1.19 | 217.51 | 0.21 | 200.0 | 0.09 | 80.0 | 0.24 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 227.78 | 0 |
| 2021 (1) | -0.1 | 0 | 0.27 | 2600.0 | 0.71 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.17 | -63.04 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 0.37 | -19.55 | 0.07 | 0 | 0.05 | 0 | 0.24 | -11.11 | 0.02 | 0.0 | -32.26 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.46 | -557.14 | -53.33 | 0.13 | 1200.0 | 218.18 | -0.21 | -50.0 | 44.74 | -0.04 | -300.0 | -33.33 | -0.33 | -450.0 | 19.51 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.79 | 56.25 | 51.79 | 0.03 | 133.33 | 175.0 | -0.04 | 50.0 | 42.86 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | -2300.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.07 | -135.0 | -120.59 | 0.01 | 150.0 | 150.0 | -0.14 | 33.33 | -216.67 | 0.02 | -80.0 | 100.0 | -0.06 | -133.33 | -118.75 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.14 | 113.71 | 89.71 | -0.09 | -325.0 | -200.0 | -0.08 | -900.0 | -100.0 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.2 | 100.0 | 500.0 | -0.02 | -128.57 | -106.06 | -0.21 | -520.0 | 72.73 | 0.1 | 400.0 | 0 | 0.18 | 5.88 | -35.71 | 0.01 | 0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | 0 | -82.49 | 0.04 | 0.0 | 150.0 | 0.01 | -50.0 | -66.67 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 285.71 | 128.57 | 614.29 |
| 25Q2 (5) | 0.1 | 133.33 | 0.0 | 0.07 | 163.64 | -86.0 | 0.05 | 113.16 | -70.59 | 0.02 | 166.67 | 100.0 | 0.17 | 141.46 | -71.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.04 | 200.0 | 233.33 | 0.02 | 128.57 | 133.33 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 0.01 | 0 | 0 | 125.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.3 | -188.24 | 0.0 | -0.11 | -450.0 | 0.0 | -0.38 | -416.67 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | -0.41 | -228.12 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.18 | 95.29 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.34 | 780.0 | 0.0 | -0.02 | -106.06 | 0.0 | 0.12 | 115.58 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.32 | 14.29 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.60 | -80.27 | 0.0 | -0.03 | 62.5 | 0.0 | -0.04 | -233.33 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1700.00 | 3160.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.05 | -150.0 | 0.0 | 0.33 | -34.0 | 0.0 | -0.77 | -552.94 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.28 | -53.33 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.05 | 422.14 | 0.0 | -0.08 | -166.67 | 0.0 | 0.03 | 150.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -55.56 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |