現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.03 | 19.77 | 0.08 | 0 | -1.2 | 0 | -0.03 | 0 | 1.11 | 0 | 0.26 | 18.18 | 0 | 0 | 4.68 | 25.62 | 0.26 | -58.73 | 0.34 | -64.58 | 0.59 | -7.81 | 0.01 | 0.0 | 109.57 | 105.13 |
| 2024 (4) | 0.86 | -49.11 | -0.86 | 0 | -2.32 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | 0.0 | 0 | 0 | 3.72 | -0.85 | 0.63 | -18.18 | 0.96 | 10.34 | 0.64 | -4.48 | 0.01 | 0.0 | 53.42 | -51.01 |
| 2023 (3) | 1.69 | -43.67 | 2.34 | 23300.0 | -5.07 | 0 | -0.13 | 0 | 4.03 | 33.89 | 0.22 | 29.41 | 0 | 0 | 3.75 | 59.67 | 0.77 | -21.43 | 0.87 | -47.27 | 0.67 | -6.94 | 0.01 | 0.0 | 109.03 | -13.5 |
| 2022 (2) | 3.0 | 52.28 | 0.01 | 0 | -1.83 | 0 | 0.2 | 0 | 3.01 | 0 | 0.17 | -57.5 | 0 | 0 | 2.35 | -58.56 | 0.98 | 38.03 | 1.65 | 223.53 | 0.72 | -6.49 | 0.01 | 0.0 | 126.05 | -17.46 |
| 2021 (1) | 1.97 | 61.48 | -3.32 | 0 | 3.85 | 0 | -0.01 | 0 | -1.35 | 0 | 0.4 | 0.0 | 0 | 0 | 5.67 | 0.28 | 0.71 | -5.33 | 0.51 | -29.17 | 0.77 | -8.33 | 0.01 | 0.0 | 152.71 | 96.52 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.32 | -11.11 | -51.52 | -0.77 | -108.11 | -275.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.45 | -4400.0 | -140.91 | 0.1 | 42.86 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 6.94 | 33.93 | 102.78 | 0.03 | 50.0 | -76.92 | 0.1 | -16.67 | -47.37 | 0.14 | 0.0 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | 133.33 | -3.7 | -31.31 |
| 25Q4 (7) | 0.36 | 350.0 | 56.52 | -0.37 | -362.5 | 47.89 | -0.03 | 97.3 | 0.0 | -0.02 | 0 | -300.0 | -0.01 | 0 | 97.92 | 0.07 | -12.5 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 5.19 | -7.31 | 35.68 | 0.02 | -60.0 | -86.67 | 0.12 | -40.0 | -45.45 | 0.14 | -6.67 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | 138.46 | 505.77 | 122.74 |
| 25Q3 (6) | 0.08 | 214.29 | -27.27 | -0.08 | -188.89 | -166.67 | -1.11 | -3600.0 | -19.35 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.08 | 33.33 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 5.59 | 23.08 | 44.66 | 0.05 | 0.0 | -79.17 | 0.2 | 217.65 | -9.09 | 0.15 | 0.0 | -6.25 | 0 | 0 | 0 | 22.86 | 0 | -21.04 |
| 25Q2 (5) | -0.07 | -110.61 | -133.33 | 0.09 | -79.55 | -57.14 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.02 | -98.18 | -88.89 | 0.06 | 20.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 4.55 | 32.73 | 177.27 | 0.05 | -61.54 | -61.54 | -0.17 | -189.47 | -180.95 | 0.15 | 0.0 | -6.25 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.66 | 186.96 | 0.0 | 0.44 | 161.97 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 1.1 | 329.17 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.42 | -10.39 | 0.0 | 0.13 | -13.33 | 0.0 | 0.19 | -13.64 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 194.12 | 212.28 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.23 | 109.09 | 0.0 | -0.71 | -691.67 | 0.0 | -0.03 | 96.77 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | -0.48 | -308.7 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.82 | -1.18 | 0.0 | 0.15 | -37.5 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 62.16 | 114.74 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.11 | 466.67 | 0.0 | 0.12 | -42.86 | 0.0 | -0.93 | -3000.0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0.23 | 27.78 | 0.0 | 0.07 | 250.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.87 | 135.91 | 0.0 | 0.24 | 84.62 | 0.0 | 0.22 | 4.76 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 28.95 | 457.02 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.64 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -8.11 | 0.0 | 0.0 |