現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.96 | -20.64 | -14.51 | 0 | -2.02 | 0 | 0.65 | 0 | -8.55 | 0 | 2.91 | 3.93 | -0.02 | 0 | 9.20 | 11.91 | 1.09 | -66.04 | 1.37 | -59.59 | 4.96 | 3.55 | 0.2 | 122.22 | 91.27 | 0.51 |
| 2024 (4) | 7.51 | 225.11 | -2.93 | 0 | -2.45 | 0 | 0 | 0 | 4.58 | 0 | 2.8 | 4.48 | -0.11 | 0 | 8.22 | -2.27 | 3.21 | 2.23 | 3.39 | 18.12 | 4.79 | 5.51 | 0.09 | 28.57 | 90.81 | 194.05 |
| 2023 (3) | 2.31 | -70.16 | -2.33 | 0 | -3.41 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 2.68 | 10.29 | 0 | 0 | 8.41 | 12.99 | 3.14 | -22.47 | 2.87 | -18.7 | 4.54 | 4.61 | 0.07 | 16.67 | 30.88 | -68.36 |
| 2022 (2) | 7.74 | 51.76 | -2.54 | 0 | -3.15 | 0 | 0 | 0 | 5.2 | 18.18 | 2.43 | -22.61 | 0 | 0 | 7.44 | -34.51 | 4.05 | 40.14 | 3.53 | 45.27 | 4.34 | 15.73 | 0.06 | -14.29 | 97.60 | 19.61 |
| 2021 (1) | 5.1 | -46.09 | -0.7 | 0 | -4.13 | 0 | 0 | 0 | 4.4 | -62.96 | 3.14 | 74.44 | 0 | 0 | 11.37 | 94.72 | 2.89 | -23.14 | 2.43 | -13.83 | 3.75 | -2.34 | 0.07 | -22.22 | 81.60 | -41.78 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.0 | -41.86 | 12.99 | -0.84 | -2.44 | 93.35 | 0.29 | 245.0 | 141.67 | 0.08 | 0 | 0 | 1.16 | -55.73 | 110.68 | 0.83 | 1.22 | -20.19 | 0 | 0 | 100.0 | 12.58 | 54.59 | -17.05 | 0.08 | 0.0 | -80.0 | 0.17 | -58.54 | -63.04 | 1.26 | 0.0 | 3.28 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 135.14 | -32.43 | 32.08 |
| 25Q4 (7) | 3.44 | 1276.0 | 34.9 | -0.82 | -78.26 | -38.98 | -0.2 | 91.23 | -566.67 | 0 | 0 | 0 | 2.62 | 1347.62 | 33.67 | 0.82 | 78.26 | 64.0 | 0 | 0 | 100.0 | 8.13 | 27.51 | 68.56 | 0.08 | 140.0 | -87.88 | 0.41 | 173.33 | -57.73 | 1.26 | 0.0 | 4.13 | 0.05 | 0.0 | 66.67 | 200.00 | 1068.0 | 73.33 |
| 25Q3 (6) | 0.25 | -50.0 | -66.67 | -0.46 | 23.33 | 53.54 | -2.28 | -770.59 | -8.06 | 0 | 0 | 0 | -0.21 | -110.0 | 12.5 | 0.46 | -22.03 | -53.06 | 0 | 0 | 0 | 6.38 | -19.11 | -52.87 | -0.2 | -125.0 | -162.5 | 0.15 | -55.88 | -44.44 | 1.26 | 2.44 | 4.13 | 0.05 | 0.0 | 150.0 | 17.12 | -44.52 | -65.75 |
| 25Q2 (5) | 0.5 | -71.75 | 35.14 | -0.6 | 95.25 | -36.36 | 0.34 | 183.33 | 326.67 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | 99.08 | -42.86 | 0.59 | -43.27 | 37.21 | 0 | 100.0 | 0 | 7.89 | -47.97 | 39.78 | 0.8 | 100.0 | 12.68 | 0.34 | -26.09 | -54.67 | 1.23 | 0.82 | 3.36 | 0.05 | 0.0 | 150.0 | 30.86 | -69.83 | 63.5 |
| 25Q1 (4) | 1.77 | -30.59 | 0.0 | -12.63 | -2040.68 | 0.0 | 0.12 | 500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -10.86 | -654.08 | 0.0 | 1.04 | 108.0 | 0.0 | -0.02 | 81.82 | 0.0 | 15.16 | 214.12 | 0.0 | 0.4 | -39.39 | 0.0 | 0.46 | -52.58 | 0.0 | 1.22 | 0.83 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 102.31 | -11.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.55 | 240.0 | 0.0 | -0.59 | 40.4 | 0.0 | -0.03 | 98.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.96 | 916.67 | 0.0 | 0.5 | -48.98 | 0.0 | -0.11 | 0 | 0.0 | 4.83 | -64.34 | 0.0 | 0.66 | 106.25 | 0.0 | 0.97 | 259.26 | 0.0 | 1.21 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 115.38 | 130.77 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.75 | 102.7 | 0.0 | -0.99 | -125.0 | 0.0 | -2.11 | -1306.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.24 | -242.86 | 0.0 | 0.98 | 127.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.54 | 139.87 | 0.0 | 0.32 | -54.93 | 0.0 | 0.27 | -64.0 | 0.0 | 1.21 | 1.68 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 50.00 | 164.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.64 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 18.88 | 0.0 | 0.0 |