現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.03 | -90.91 | 0.42 | 0 | -0.22 | 0 | -0.05 | 0 | 0.45 | 0 | 0.07 | 133.33 | 0 | 0 | 1.76 | 313.9 | -0.63 | 0 | -0.62 | 0 | 0.12 | -42.86 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.33 | -61.18 | -0.9 | 0 | 1.29 | 0 | -0.14 | 0 | -0.57 | 0 | 0.03 | -62.5 | 0 | 0 | 0.42 | -68.08 | 0.02 | 0 | 0.24 | 0 | 0.21 | 5.0 | 0.03 | -25.0 | 68.75 | 0 |
| 2023 (3) | 0.85 | 0 | -0.09 | 0 | -0.75 | 0 | 0.06 | 0 | 0.76 | 0 | 0.08 | 60.0 | 0 | 0 | 1.33 | 112.45 | -0.41 | 0 | -0.33 | 0 | 0.2 | -4.76 | 0.04 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.81 | 0 | -0.1 | 0 | 0.26 | 0 | -0.22 | 0 | -0.91 | 0 | 0.05 | -58.33 | 0 | 0 | 0.63 | -57.6 | -0.44 | 0 | -0.18 | 0 | 0.21 | 40.0 | 0.04 | 100.0 | -1157.14 | 0 |
| 2021 (1) | -1.31 | 0 | -0.16 | 0 | -0.91 | 0 | -0.17 | 0 | -1.47 | 0 | 0.12 | -45.45 | 0 | 0 | 1.48 | -48.01 | -0.97 | 0 | -0.62 | 0 | 0.15 | 36.36 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.12 | -157.14 | 20.0 | -0.03 | -50.0 | -200.0 | -0.01 | 0 | 75.0 | -0.06 | 45.45 | -200.0 | -0.15 | -178.95 | 6.25 | 0.03 | 200.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 3.09 | 261.86 | 88.66 | -0.19 | -5.56 | 0 | -0.09 | 0.0 | -250.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.21 | 250.0 | -61.82 | -0.02 | -104.26 | 95.74 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.11 | 15.38 | -1200.0 | 0.19 | -42.42 | 137.5 | 0.01 | -66.67 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.85 | -74.36 | 237.61 | -0.18 | 18.18 | 0 | -0.09 | 50.0 | -228.57 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.14 | -227.27 | -100.0 | 0.47 | 2450.0 | 217.5 | -0.14 | -250.0 | -109.09 | -0.13 | -159.09 | -160.0 | 0.33 | 266.67 | 170.21 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 3.33 | 15.0 | 656.67 | -0.22 | 4.35 | -210.0 | -0.18 | 56.1 | -228.57 | 0.03 | 0.0 | -50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.11 | 173.33 | 168.75 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 33.33 | 0.22 | 1200.0 | 2300.0 | 0.09 | 156.25 | 150.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.90 | 76.81 | 69.57 | -0.23 | 0 | -21.05 | -0.41 | -783.33 | -272.73 | 0.03 | 0.0 | -50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.15 | -127.27 | 0.0 | -0.01 | 97.87 | 0.0 | -0.04 | 69.23 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | -0.16 | -300.0 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.64 | 363.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -150.00 | -132.73 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.55 | 885.71 | 0.0 | -0.47 | -17.5 | 0.0 | -0.13 | -108.44 | 0.0 | 0.01 | 120.0 | 0.0 | 0.08 | 117.02 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.62 | -240.99 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.07 | -50.0 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 458.33 | 1475.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.07 | 56.25 | 0.0 | -0.4 | -1900.0 | 0.0 | 1.54 | 2666.67 | 0.0 | -0.05 | -400.0 | 0.0 | -0.47 | -161.11 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.44 | -74.23 | 0.0 | 0.2 | 205.26 | 0.0 | 0.14 | 227.27 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.71 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |