現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.45 | 0 | -2.56 | 0 | -3.57 | 0 | -0.33 | 0 | -0.11 | 0 | 0.94 | 108.89 | 0.41 | 0 | 1.80 | 84.22 | 5.6 | 247.83 | 2.94 | -24.03 | 0.49 | 0.0 | 0 | 0 | 71.43 | 0 |
| 2024 (4) | -1.18 | 0 | 4.62 | 0 | 4.42 | 0 | 0.33 | 0 | 3.44 | 6.5 | 0.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.98 | -10.45 | 1.61 | -47.21 | 3.87 | 71.24 | 0.49 | -3.92 | 0 | 0 | -27.06 | 0 |
| 2023 (3) | 3.62 | 0 | -0.39 | 0 | -4.03 | 0 | -0.04 | 0 | 3.23 | 0 | 0.45 | -64.84 | 0 | 0 | 1.09 | -68.23 | 3.05 | 167.54 | 2.26 | 1155.56 | 0.51 | -1.92 | 0 | 0 | 130.69 | 0 |
| 2022 (2) | -0.15 | 0 | -1.37 | 0 | 0.2 | -88.44 | 1.11 | 0 | -1.52 | 0 | 1.28 | 433.33 | 0 | 0 | 3.44 | 360.44 | 1.14 | -6.56 | 0.18 | -81.05 | 0.52 | -1.89 | 0 | 0 | -21.43 | 0 |
| 2021 (1) | 0.34 | 0 | -0.89 | 0 | 1.73 | 355.26 | -0.54 | 0 | -0.55 | 0 | 0.24 | -4.0 | 0 | 0 | 0.75 | -19.74 | 1.22 | 0 | 0.95 | 4650.0 | 0.53 | 1.92 | 0 | 0 | 22.97 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.86 | 172.88 | -6.52 | 1.09 | 176.76 | 336.96 | 0.1 | 183.33 | 110.0 | 0.68 | 180.0 | 319.35 | 1.95 | 175.0 | 323.91 | 0.41 | 355.56 | 141.18 | 0.23 | 1050.0 | 0 | 3.15 | 302.76 | 122.11 | 0.7 | -39.13 | -49.28 | 0.54 | 142.52 | -52.63 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 0 | 0 | 0 | 128.36 | 0 | 75.79 |
| 25Q4 (7) | -1.18 | 31.79 | -427.78 | -1.42 | -100.0 | -810.0 | -0.12 | -114.63 | -130.0 | -0.85 | -753.85 | -288.89 | -2.6 | -6.56 | -564.29 | 0.09 | -73.53 | -25.0 | 0.02 | 0 | 0 | 0.78 | -65.17 | -18.42 | 1.15 | -40.1 | 945.45 | -1.27 | -217.59 | -143.49 | 0.13 | 8.33 | 8.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -1.73 | -138.96 | -33.08 | -0.71 | -1875.0 | -118.78 | 0.82 | 125.0 | 238.98 | 0.13 | -85.87 | -83.12 | -2.44 | -154.46 | -198.39 | 0.34 | 0.0 | 325.0 | 0 | 0 | 0 | 2.24 | -11.61 | 236.41 | 1.92 | 65.52 | 149.35 | 1.08 | -45.45 | 35.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -144.17 | -168.19 | -2.03 |
| 25Q2 (5) | 4.44 | 382.61 | 438.93 | 0.04 | 108.7 | 102.82 | -3.28 | -228.0 | -163.81 | 0.92 | 396.77 | 194.85 | 4.48 | 873.91 | 264.1 | 0.34 | 100.0 | 183.33 | 0 | 0 | 0 | 2.54 | 79.1 | 138.72 | 1.16 | -15.94 | 346.15 | 1.98 | 73.68 | 1750.0 | 0.12 | 0.0 | -7.69 | 0 | 0 | 0 | 211.43 | 189.57 | 101.61 |
| 25Q1 (4) | 0.92 | 155.56 | 0.0 | -0.46 | -330.0 | 0.0 | -1.0 | -350.0 | 0.0 | -0.31 | -168.89 | 0.0 | 0.46 | -17.86 | 0.0 | 0.17 | 41.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.42 | 47.92 | 0.0 | 1.38 | 1154.55 | 0.0 | 1.14 | -60.96 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 73.02 | 516.58 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.36 | 127.69 | 0.0 | 0.2 | -94.71 | 0.0 | 0.4 | 167.8 | 0.0 | 0.45 | -41.56 | 0.0 | 0.56 | -77.42 | 0.0 | 0.12 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.96 | 43.66 | 0.0 | 0.11 | -85.71 | 0.0 | 2.92 | 265.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.84 | 108.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.3 | 0.76 | 0.0 | 3.78 | 366.2 | 0.0 | -0.59 | -111.48 | 0.0 | 0.77 | 179.38 | 0.0 | 2.48 | 190.84 | 0.0 | 0.08 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.67 | -37.28 | 0.0 | 0.77 | 196.15 | 0.0 | 0.8 | 766.67 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -141.30 | 98.92 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.31 | 0.0 | 0.0 | -1.42 | 0.0 | 0.0 | 5.14 | 0.0 | 0.0 | -0.97 | 0.0 | 0.0 | -2.73 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -13100.00 | 0.0 | 0.0 |