現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.84 | 81.13 | -1.78 | 0 | -1.97 | 0 | -0.06 | 0 | 2.06 | 0 | 0.94 | -6.93 | -0.46 | 0 | 1.64 | -4.47 | 10.67 | 19.89 | 9.45 | 27.53 | 0.7 | 12.9 | 0.02 | 0.0 | 37.76 | 43.37 |
| 2024 (4) | 2.12 | -16.54 | -2.16 | 0 | 0.2 | 0 | -0.2 | 0 | -0.04 | 0 | 1.01 | -2.88 | -0.57 | 0 | 1.72 | -18.19 | 8.9 | 46.14 | 7.41 | 41.14 | 0.62 | 10.71 | 0.02 | 0 | 26.34 | -39.76 |
| 2023 (3) | 2.54 | 96.9 | -1.78 | 0 | -0.8 | 0 | 0.25 | 0 | 0.76 | -30.91 | 1.04 | -16.8 | -0.39 | 0 | 2.10 | -25.41 | 6.09 | 27.94 | 5.25 | 21.53 | 0.56 | 16.67 | 0 | 0 | 43.72 | 62.67 |
| 2022 (2) | 1.29 | -84.42 | -0.19 | 0 | -2.61 | 0 | -0.23 | 0 | 1.1 | -83.75 | 1.25 | 15.74 | 0 | 0 | 2.82 | 18.14 | 4.76 | -4.61 | 4.32 | -4.21 | 0.48 | 14.29 | 0 | 0 | 26.88 | -84.0 |
| 2021 (1) | 8.28 | 311.94 | -1.51 | 0 | -5.1 | 0 | 0.06 | 0 | 6.77 | 0 | 1.08 | -77.31 | 0 | 0 | 2.39 | -84.13 | 4.99 | 23.82 | 4.51 | 37.08 | 0.42 | 20.0 | 0 | 0 | 167.95 | 204.15 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.85 | 163.59 | 48.77 | -1.02 | 1.92 | -436.84 | -4.23 | -781.25 | -35.14 | -0.04 | -300.0 | -33.33 | 3.83 | 378.75 | 24.76 | 0.54 | 22.73 | 170.0 | -0.28 | 3.45 | -2700.0 | 4.10 | 47.59 | 210.36 | 2.51 | -25.3 | -2.71 | 1.85 | -35.76 | -6.57 | 0.2 | 5.26 | 17.65 | 0 | 0 | 0 | 236.59 | 294.74 | 56.03 |
| 25Q4 (7) | 1.84 | 196.77 | -28.96 | -1.04 | -246.67 | -23.81 | -0.48 | 0.0 | 68.63 | -0.01 | 0 | 50.0 | 0.8 | 150.0 | -54.29 | 0.44 | 388.89 | 91.3 | -0.29 | -93.33 | -61.11 | 2.78 | 291.73 | 76.82 | 3.36 | 42.37 | 47.37 | 2.88 | 24.68 | 58.24 | 0.19 | 5.56 | 18.75 | 0 | 0 | 0 | 59.93 | 140.71 | -54.18 |
| 25Q3 (6) | 0.62 | 132.8 | 163.92 | -0.3 | -25.0 | 52.38 | -0.48 | -122.64 | -132.88 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.32 | 115.02 | 120.0 | 0.09 | -57.14 | -73.53 | -0.15 | -1400.0 | -25.0 | 0.71 | -54.44 | -64.9 | 2.36 | -0.42 | -4.45 | 2.31 | 1.32 | 7.94 | 0.18 | 5.88 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 24.90 | 132.28 | 158.78 |
| 25Q2 (5) | -1.89 | -157.98 | -193.56 | -0.24 | -26.32 | 46.67 | 2.12 | 167.73 | 212.77 | -0.02 | 33.33 | 0 | -2.13 | -169.38 | -235.67 | 0.21 | 5.0 | -38.24 | -0.01 | 0.0 | 95.45 | 1.56 | 17.83 | -35.08 | 2.37 | -8.14 | 12.86 | 2.28 | 15.15 | 24.59 | 0.17 | 0.0 | 6.25 | 0 | 0 | 0 | -77.14 | -150.88 | -176.0 |
| 25Q1 (4) | 3.26 | 25.87 | 0.0 | -0.19 | 77.38 | 0.0 | -3.13 | -104.58 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 3.07 | 75.43 | 0.0 | 0.2 | -13.04 | 0.0 | -0.01 | 94.44 | 0.0 | 1.32 | -15.91 | 0.0 | 2.58 | 13.16 | 0.0 | 1.98 | 8.79 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 151.63 | 15.92 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.59 | 367.01 | 0.0 | -0.84 | -33.33 | 0.0 | -1.53 | -204.79 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 1.75 | 209.38 | 0.0 | 0.23 | -32.35 | 0.0 | -0.18 | -50.0 | 0.0 | 1.57 | -22.24 | 0.0 | 2.28 | -7.69 | 0.0 | 1.82 | -14.95 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 130.81 | 408.81 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.97 | -148.02 | 0.0 | -0.63 | -40.0 | 0.0 | 1.46 | 177.66 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -1.6 | -201.91 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 45.45 | 0.0 | 2.02 | -15.74 | 0.0 | 2.47 | 17.62 | 0.0 | 2.14 | 16.94 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -42.36 | -141.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.02 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | -1.88 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.57 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 2.40 | 0.0 | 0.0 | 2.1 | 0.0 | 0.0 | 1.83 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 101.51 | 0.0 | 0.0 |