現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.12 | 14.13 | -2.9 | 0 | -1.6 | 0 | -0.06 | 0 | 1.22 | -61.02 | 0.31 | -36.73 | -3.26 | 0 | 0.57 | -33.25 | 2.47 | -3.52 | 2.51 | 16.2 | 1.09 | -12.1 | 0.04 | 100.0 | 113.19 | 7.23 |
| 2024 (4) | 3.61 | -51.99 | -0.48 | 0 | -2.93 | 0 | 0.09 | 0 | 3.13 | 4.33 | 0.49 | -22.22 | -0.03 | 0 | 0.86 | -21.32 | 2.56 | -31.73 | 2.16 | -32.92 | 1.24 | -1.59 | 0.02 | 0.0 | 105.56 | -36.84 |
| 2023 (3) | 7.52 | 0 | -4.52 | 0 | -2.71 | 0 | 0 | 0 | 3.0 | -4.15 | 0.63 | -35.71 | -0.14 | 0 | 1.09 | -31.39 | 3.75 | 6.84 | 3.22 | 10.27 | 1.26 | 5.88 | 0.02 | 0.0 | 167.11 | 0 |
| 2022 (2) | -0.4 | 0 | 3.53 | 0 | -3.39 | 0 | -0.04 | 0 | 3.13 | 37.89 | 0.98 | 108.51 | -0.01 | 0 | 1.60 | 96.77 | 3.51 | -21.3 | 2.92 | -20.65 | 1.19 | 1.71 | 0.02 | 100.0 | -9.69 | 0 |
| 2021 (1) | 3.9 | -42.56 | -1.63 | 0 | -2.3 | 0 | 0.02 | -66.67 | 2.27 | -5.42 | 0.47 | 38.24 | -0.15 | 0 | 0.81 | 30.87 | 4.46 | 8.78 | 3.68 | 4.55 | 1.17 | -19.31 | 0.01 | -50.0 | 80.25 | -41.03 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.89 | -16.82 | 122.5 | -0.66 | 38.89 | -11.86 | -0.02 | 0 | 71.43 | 0.06 | -25.0 | 150.0 | 0.23 | 2400.0 | 221.05 | 2.18 | 36.25 | 7166.67 | -0.01 | -120.0 | 80.0 | 17.27 | 28.91 | 7909.46 | 0.35 | -61.11 | 84.21 | 1.22 | 52.5 | 281.25 | 0.26 | -3.7 | -3.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 59.73 | -39.71 | -10.4 |
| 25Q4 (7) | 1.07 | -44.27 | 991.67 | -1.08 | -140.0 | -384.21 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.08 | 300.0 | 33.33 | -0.01 | -100.68 | -103.85 | 1.6 | -14.44 | 627.27 | 0.05 | -72.22 | 400.0 | 13.40 | -5.91 | 684.53 | 0.9 | 21.62 | -24.37 | 0.8 | 11.11 | -17.53 | 0.27 | -3.57 | -10.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 99.07 | -47.88 | 1148.53 |
| 25Q3 (6) | 1.92 | 163.01 | -19.33 | -0.45 | 41.56 | -221.62 | -1.51 | -7450.0 | 46.07 | 0.02 | 140.0 | 133.33 | 1.47 | 3775.0 | -46.55 | 1.87 | 1458.33 | 1458.33 | 0.18 | 250.0 | 1900.0 | 14.24 | 1674.34 | 1812.01 | 0.74 | 15.62 | -12.94 | 0.72 | 7.46 | -12.2 | 0.28 | 3.7 | -9.68 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 190.10 | 147.39 | -8.94 |
| 25Q2 (5) | 0.73 | 82.5 | -30.48 | -0.77 | -30.51 | 11.49 | -0.02 | 71.43 | 0.0 | -0.05 | 58.33 | 0.0 | -0.04 | 78.95 | -122.22 | 0.12 | 300.0 | 200.0 | -0.12 | -140.0 | -1100.0 | 0.80 | 272.17 | 207.83 | 0.64 | 236.84 | 106.45 | 0.67 | 109.38 | 235.0 | 0.27 | 0.0 | -12.9 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 76.84 | 15.26 | -61.94 |
| 25Q1 (4) | 0.4 | 433.33 | 0.0 | -0.59 | -255.26 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | -0.12 | -300.0 | 0.0 | -0.19 | -173.08 | 0.0 | 0.03 | -86.36 | 0.0 | -0.05 | -600.0 | 0.0 | 0.22 | -87.37 | 0.0 | 0.19 | -84.03 | 0.0 | 0.32 | -67.01 | 0.0 | 0.27 | -10.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 66.67 | 805.56 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.12 | -105.04 | 0.0 | 0.38 | 2.7 | 0.0 | -0.01 | 99.64 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0.26 | -90.55 | 0.0 | 0.22 | 83.33 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 1.71 | 129.31 | 0.0 | 1.19 | 40.0 | 0.0 | 0.97 | 18.29 | 0.0 | 0.3 | -3.23 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -9.45 | -104.53 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.38 | 126.67 | 0.0 | 0.37 | 142.53 | 0.0 | -2.8 | -13900.0 | 0.0 | -0.06 | -20.0 | 0.0 | 2.75 | 1427.78 | 0.0 | 0.12 | 200.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 185.66 | 0.0 | 0.85 | 174.19 | 0.0 | 0.82 | 310.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 208.77 | 3.39 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.05 | 0.0 | 0.0 | -0.87 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 201.92 | 0.0 | 0.0 |