現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.19 | -15.0 | 5.44 | 0 | -4.55 | 0 | 0.03 | 0 | 6.63 | 772.37 | 1.39 | -24.46 | 0 | 0 | 7.22 | -24.77 | -0.77 | 0 | -2.33 | 0 | 0.97 | -8.49 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.4 | -64.91 | -0.64 | 0 | -1.47 | 0 | -0.06 | 0 | 0.76 | -85.61 | 1.84 | 234.55 | 0.01 | 0 | 9.59 | 311.99 | -0.84 | 0 | 4.53 | 114.69 | 1.06 | -5.36 | 0.03 | 0.0 | 24.91 | -79.65 |
| 2023 (3) | 3.99 | 79.73 | 1.29 | 0 | -7.86 | 0 | 0.13 | 225.0 | 5.28 | 0 | 0.55 | 150.0 | 0 | 0 | 2.33 | 228.22 | 0.33 | -88.93 | 2.11 | -40.4 | 1.12 | -2.61 | 0.03 | 0.0 | 122.39 | 160.22 |
| 2022 (2) | 2.22 | -53.65 | -4.32 | 0 | 4.02 | 0 | 0.04 | -33.33 | -2.1 | 0 | 0.22 | -62.07 | 0.02 | 0 | 0.71 | -55.59 | 2.98 | 12.03 | 3.54 | 170.23 | 1.15 | -1.71 | 0.03 | 50.0 | 47.03 | -75.45 |
| 2021 (1) | 4.79 | 18.56 | -2.72 | 0 | -2.1 | 0 | 0.06 | 0 | 2.07 | -79.05 | 0.58 | -46.3 | -0.03 | 0 | 1.60 | -54.24 | 2.66 | 600.0 | 1.31 | -65.44 | 1.17 | -4.1 | 0.02 | -33.33 | 191.60 | 139.03 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.04 | -110.26 | -107.02 | -0.64 | 4.48 | -82.86 | 0.54 | 285.71 | 170.0 | -0.01 | -120.0 | -150.0 | -0.68 | -142.86 | -409.09 | 0.24 | -25.0 | 20.0 | 0 | 100.0 | 0 | 5.39 | -20.79 | 48.85 | -0.16 | -700.0 | 52.94 | 0.17 | -51.43 | 105.23 | 0.23 | -4.17 | -8.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -9.76 | -115.01 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.39 | -11.36 | -82.59 | -0.67 | -111.45 | -123.33 | 0.14 | 103.1 | 150.0 | 0.05 | 183.33 | 0 | -0.28 | -104.45 | -114.43 | 0.32 | 3.23 | -48.39 | -0.01 | 0 | 0 | 6.81 | -7.76 | -42.13 | -0.02 | 84.62 | 93.55 | 0.35 | -71.54 | -89.43 | 0.24 | 0.0 | -7.69 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 65.00 | 118.64 | 3.88 |
| 25Q3 (6) | 0.44 | 309.52 | 181.48 | 5.85 | 875.0 | 1525.0 | -4.51 | -1056.41 | -593.85 | -0.06 | -400.0 | -700.0 | 6.29 | 1512.82 | 3594.44 | 0.31 | -44.64 | -6.06 | 0 | -100.0 | 0 | 7.38 | -36.21 | 27.49 | -0.13 | 53.57 | 27.78 | 1.23 | 286.36 | 115.79 | 0.24 | 0.0 | -11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 29.73 | 0 | 146.8 |
| 25Q2 (5) | -0.21 | -136.84 | -123.33 | 0.6 | 271.43 | 205.26 | -0.39 | -295.0 | -197.5 | 0.02 | 0.0 | 133.33 | 0.39 | 77.27 | 18.18 | 0.56 | 180.0 | -34.12 | 0.01 | 0 | 0 | 11.57 | 219.34 | -37.66 | -0.28 | 17.65 | -3.7 | -0.66 | 79.69 | -237.5 | 0.24 | -4.0 | -11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.57 | -74.55 | 0.0 | -0.35 | -16.67 | 0.0 | 0.2 | 171.43 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0.22 | -88.66 | 0.0 | 0.2 | -67.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.62 | -69.2 | 0.0 | -0.34 | -9.68 | 0.0 | -3.25 | -198.19 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.24 | 514.81 | 0.0 | -0.3 | -183.33 | 0.0 | -0.28 | 56.92 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.94 | 1177.78 | 0.0 | 0.62 | 87.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.76 | 103.21 | 0.0 | -0.31 | -72.22 | 0.0 | 3.31 | 480.7 | 0.0 | 0.26 | -3.7 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 62.57 | 198.49 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.54 | -160.0 | 0.0 | 0.36 | 163.16 | 0.0 | -0.65 | -262.5 | 0.0 | 0.01 | 116.67 | 0.0 | -0.18 | -154.55 | 0.0 | 0.33 | -61.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.79 | -68.8 | 0.0 | -0.18 | 33.33 | 0.0 | 0.57 | 18.75 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -63.53 | -153.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.9 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 18.56 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 118.42 | 0.0 | 0.0 |