現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.32 | 0 | -0.27 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | -0.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.12 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1600.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.19 | 0 | 0.01 | -98.61 | -0.3 | 0 | 0 | 0 | -0.18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -2.66 | 0 | -2.45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.57 | 0 | 0.72 | 323.53 | 0.17 | 0 | 0 | 0 | -0.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.25 | -57.63 | 0.13 | -73.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1207.69 | 0 |
| 2022 (2) | 2.33 | 0 | 0.17 | 0 | -0.55 | 0 | 0 | 0 | 2.5 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | 0.59 | 34.09 | 0.49 | -20.97 | 0 | 0 | 0 | 0 | 475.51 | 0 |
| 2021 (1) | -0.53 | 0 | -0.82 | 0 | -0.13 | 0 | 0 | 0 | -1.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.44 | 57.14 | 0.62 | 113.79 | 0 | 0 | 0 | 0 | -85.48 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.1 | -134.48 | -42.86 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.05 | -117.24 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.02 | 33.33 | -100.0 | -0.02 | 0.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.29 | 169.05 | 61.11 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.29 | 150.0 | 61.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.03 | 25.0 | 98.88 | -0.02 | -125.0 | 99.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.42 | -223.08 | -380.0 | -0.16 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | -100.0 | 0 | -0.58 | -132.0 | -486.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.04 | -33.33 | 78.95 | 0.08 | 366.67 | 153.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -525.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.13 | -85.71 | -176.47 | -0.12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.25 | -257.14 | -247.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.03 | -200.0 | -130.0 | -0.03 | -200.0 | -127.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.07 | -138.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.07 | -138.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.01 | 99.63 | 0.0 | -0.01 | 99.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.18 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.18 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -2.68 | -1310.53 | 0.0 | -2.59 | -1626.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.15 | -11.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.15 | -11.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.19 | -290.0 | 0.0 | -0.15 | -236.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 154.55 | 0.0 | 0.0 |